2024年关于烟草年终考核内部专卖管理监督工作汇报材料多篇精选范(22)

（四）对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要方法 1.经营数据的采集

卷烟、雪茄烟批发企业经营数据的采集一般有两种方法，一种是实地采集，二是信息系统采集， （1）营销部门有关数据的采集

①卷烟购进计划数据②卷烟购进协议数据③卷烟购销合同数据④卷烟到货确认数据⑤卷烟销售数据⑥订单汇总数据⑦零售客户入网数据⑧卷烟销售限量及货源分配管理办法⑨需要营销部门提供的其他数据 （2）配送部门有关数据的采集

①实物扫码数据②卷烟入库数据③分拣出库数据④退货数据⑤补货数据⑥委托代送数据

⑦分品种进销存数据⑧需要配送部门提供的其他数据 （3）资金结算部门提供如下数据 2.数据对比、分析、核实

分卷烟购进、仓储、卷烟销售三组数据的对比、分析与核实。

（1）卷烟购进环节数据对比及常见问题

数据对比：

①对比卷烟购进协议签定是否在全年购进计划范围之内。

②对比月度合同执行是否在卷烟购进协议范围之

内。

③增补卷烟购进计划是否符合相关规定并有相应的审批手续。

常见异常情况及问题：

①超出烟草专卖批发企业许可证规定的经营范围购进烟草专卖品。

②无合同、超合同（数量、品牌、规格）购进卷烟。 ③超计划购进卷烟。

④从无烟草专卖生产企业许可证或批发企业许可证的企业购进卷烟。

(2)卷烟仓储环节数据对比及常见问题 数据对比：

①对比月度合同执行数据与到货确认数据是否一致；

②对比到货确认数据与实物扫码数据是否一致； ③对比实物扫码数据与卷烟入库数据是否一致； ④对比卷烟出库数据与订单数据是否一致； ⑤对比卷烟入库数据与商品帐数据是否一致； 常见异常情况及问题：

无证运输卷烟的有关问题：未办理准运证；准运证没有随货同行；重复使用准运证；货证不符（超出或者少于准运证规定的数量、品种或者规格的部分）；使用过期、涂改、复印、传真、伪造、变造的准运证；持有准运证但实际改变到货地点；利用隐瞒、欺骗等手段取得烟草专卖品准运证运输烟草专卖品；

①卷烟入库前未做实物扫码和实物到货确认，或做虚假到货确认；

②无法确认或过期确认数据未及时上报省局的； ③卷烟出库数量与订单数量不相符的； ④卷烟提前出库的；

③ 烟库存量与商品帐数据不相符的； [案例1]

在对某省进行的内部专卖管理监督检查中，检查组在某市公司对其仓库进行实地盘库，发现库存账上反映的利群、大红鹰、南京等品牌卷烟实际数量存在差异，分别比账面库存少了50万支、100万支和170万支，向所属县公司调拨的日期是在县公司访销的后一天，市公司入库的记录又是在向县公司调拨的后一天，但市公司仓库账上做到货处理的时候，该批卷烟还实际还没有进入仓库。

经调查核实，该公司存在虚假确认和入库、拆单分摊、体外循环销售卷烟的事实，这些卷烟在工业企业出厂后就已经被卖掉。

（3）卷烟销售环节数据对比及常见问题 数据对比：

①对比预测订单数据与配送数据是否一致； ②对比实际订单数据与货款结算数据是否一致； ③对比货款结算数据与销售收入数据是否一致；常见异常情况及问题：

① 超出许可证规定的地域范围销售卷烟； ② 向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户销售卷烟；

③ 未做到100%入网、100%落地、100%落户销售卷烟；

④ 违背卷烟限量规定或货源分类投放标准向卷烟零售户销售卷烟；

⑤ 通过虚假订单、拆单分摊、假入网等方式销售卷烟；

⑥ 低于统一批发价销售卷烟。 [案例2]

20xx年3月6日上午，在日常监管中，通过内管系统对当日卷烟销售情况进行监管，发现某区卷烟零售客户xx大酒店当日订单中有黄金叶（世纪之光）25条；zz大酒店当日订单中有黄金叶（世纪之光）25条、福（硬紫）

30条。单品数量较大。比对两客户的近期订单情况及品牌结构，发现两客户从未订购该档次卷烟，存在异常情况。经过对该客户的基本信息、经营能力、地理位置等信息确定此异常情况后，实地走访零售户开展调查，再询问相关的经营人员得以证实。经调查，这80条卷烟是订单部部长为朋友订的，这两个客户是由客户经理提供的，属于虚假订单。

（4）零售户管理信息环节数据对比及常见问题 数据对比：

对专卖零售许可证信息系统、卷烟营销系统中的零售户信息进行对比分析。

常见异常情况及问题：

①频繁修改卷烟零售户类别、访销电话等信息的。 ②不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同的，分析原因并实地走访零售户，检查是否存在内部人员参与代订卷烟等违规问题。

③营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符的（如营销系统零售户数量大于专卖系统零售户数量，则可能有虚拟客户存在，查明原因；如营销系统零售户数量小于专卖系统零售户数量，则存在有证零售户还未进入卷烟营销网络的现象，要及时提醒营销部门）。

（5）自营零售店环节数据对比及常见问题 数据对比：

① 对比卷烟营销系统中自营零售店的卷烟销售数据与有关供货标准；

② 自营零售店的销售台帐； 常见异常情况及问题：

①对自营零售店货源供应明显倾斜的，如自营零售店的进货数量与同类别零售户的供货标准存在有较大差距；自营零售店销售本地滞销而原产地供不应求品牌卷烟的量占公司销量的比例过大。

②检查卷烟零售发票或台账，对一次性销售卷烟数量超过50条的，按无证批发查处。

③批条烟、罚没烟等特殊用烟的价格、渠道、审批程序违反规定的。

3.有针对性地实地监管

针对日常监管中发现的卷烟经营中的异常情况，或针对经营中的重要环节，内部专卖管理监督部门应当采取针对性的实地监督管理方式开展监管工作，对异常情况进行核实处理。具体的实地监管方法有：

（1）购进环节

①实地了解。内部专卖管理监督部门向货源采购部门了解掌握半年交易协议、合同执行、订货要求、订货原则等情况。

②网上核对。内部专卖管理监督部门对货源采购部门报送的合同签订情况与合同复印件进行核对，并通过中国卷烟交易信息平台查询核对合同交易情况。

③异常质询。内部专卖管理监督部门通过中国卷烟交易信息平台查询合同交易情况，发现异常时，内部专卖管理监督部门向货源采购部门提出质询意见。

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