行政事业单位账务系统培训

行政事业单位账务系统操作培训

注意：如果杀毒软件将账务系统识别为木马，请将账务系统可执行文件DwAccount.exe加入信任列表，否则容易误认为是木马而误删。

本套账务系统是为了实现和预算执行系统进行对接，实现科目设置、凭证录入、账表生成等功能，从而大大减轻了会计人员的工作量。

本套账务系统分为四大板块，分别是：账务处理、报表分析、出纳管理、系统维护

一、网络配置（预算执行系统和单位账务系统配置）

1、IP地址：指定的服务器IP，10.76.150.5（两套系统IP相同）

2、数据库名称：dwacct(练习库是dwacct_px)，其它不用更改。 3、点击测试，连接配置成功OK，确定。

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二、帐套设置

1、输入单位编码或更新后选择相应单位(选择“?镇财政所”)，点击帐套设置，初始密码为1

2、点击系统维护，进入帐套设置，增加，输入帐套名称、会计主管、按单位性质选择会计科目，确定后提示帐套增加成功，然后退出。（一个单位可以根据需要设多套帐，财政所按镇上预算单位名称设置帐套）。

三、进入帐套相关设置

1、输入单位编码或选择相应单位，选择需要操作的帐套(镇级各单位)，先以管理员身份（005）登陆，初始密码为：单位编码。

2、用户设置：点击系统维护、用户设置。理论上应将（001、002、004）设为同一人，将（003、005）设为另一人，单位会计岗位没有分设的可将所有的角色设为同一人，分别输入姓名点击修改即可退出。

3、修改密码：按照不同角色登陆后，输入原密码（单位编码）和自设的新密码，确定。

4、摘要维护：点击系统维护、摘要维护。输入常用摘要确定，然后退出。 5、科目维护：点击系统维护、会计科目维护。

科目设置按照相关会计制度规定，并参照部门决算口径进行设置

5.1、一级科目编码要按规定编写，为三位编码，后面各级明细科目为两位编码，编码规则3222。明细科目一旦使用，不可在其下再增加下层科目

5.2、实行集中支付后，单位所有实拨账户撤销，只开设零余额户，银行存款始终为零（有实拨资金户除外），因此银行存款科目一般不再有发生额。（在进入集中支付初期，单位将结余资金交回财政局单位往来资金总户，在往来户

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额度还没有申请下达时，为了使单位账务平衡，交回财政局往来资金总户的资金暂记银行存款，当往来资金户额度申请下达后，冲减银行存款，增加往来资金户额度，直到银行存款冲减为0）零余额账户用款额度相当于原银行存款，收入借记本科目，支出贷记本科目；在零余额账户用款额度科目下可分别设置预算内额度、财政专户额度、预算外额度、往来户额度等二级科目，用于反映不同来源的资金情况。

5.3、收入科目设置及运用，单位应在要用到的所有一级收入科目下设立多级明细科目，最多不超过4层（系统原因），收入中一般可以采用“支出功能分类”和“支付方式”两个辅助核算项，其他辅助核算项目根据个人需要设定。（如果已将支出功能分类科目设为明细科目，则辅助核算项中就不再用“支出功能分类”辅助核算项）

5.3.1、各辅助核算要素具体内容

预算单位（本单位）；发文文号（指标文号）；业务处室；支出功能科目和经济科目（政府收支分类科目书内容）；资金性质（预算内、预算外、专户）；收入分类科目（政府收支分类科目书1-58）；支付方式（授权支付、直接支付、实拨）；项目类别

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5.4、支出科目设置及运用，单位应在要用到的所有一级支出科目下设立多级明细科目，最多不超过4层（系统原因），支出中必须增加“支出经济分类”和“支付方式”两个辅助核算项，其他辅助核算项目根据个人需要设定。

在支出原始凭证的输入时选对经济分类科目，才能确保数据正确。 5.5、固定资产科目设置应按照资产管理系统要求分类设置二级明细账，并建立固定资产台账，以便于资产报表的填报。新建的房屋建筑物类固定资产，应在竣工验收审计机关出具审计报告后，再增加固定资产。

5.6、结余，将收入中的“拨入经常性经费”、“预算外资金收入”、“其他收入”和支出中的“经常性支出”各明细科目数据年终结转至“经常性结余”科目，形成单位的经常性结余；专项结余下应该按资金来源、项目设置明细账，年底将专项收支各方余额按资金来源、项目转入相应明细科目，形成单位专项结余

5.7、增减科目后，应进入科目维护，点击上方

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，进行修复，否则资

产负债表数据会出现差错。

四、账务处理 1、年初数录入

账务处理—年初数录入。按照上年结转情况录入相应科目的年初数（最末级），科目中带有辅助核算要素的，要录入正确的辅助核算要素，录入完毕试算平衡后保存。

2、凭证录入（录入的凭证属于记账凭证）

账务处理—凭证录入—新增。选择凭证日期、输入附件张数、选择或输入摘要、选择相应借贷方科目、输入金额、保存。在此环节可以一借一贷，也可以多借多贷，行数不够可以插入行。所选科目如果有辅助核算要素，做分录时要选择正确的功能或经济辅助核算科目，并且注意选对借贷方向

3、凭证审核（管理员身份003）

账务处理—凭证审核。可以逐笔审核也可以全审，审核后凭证将不能修改。 4、凭证销审（管理员身份003）

账务处理—凭证销审。如果原始凭证分录或数字录入有误，凭证审核后可以通过此功能退回到生成记账凭证或凭证录入状态。点击凭证销审找到需要销审凭证所属月份，点击销审。销审的记账凭证通过点击“修改”，就可进入编辑状态修改相关分录或数据

5、凭证打印(审核记账后)

账务处理—凭证打印。选择需要打印的凭证状态和月份后即可进入预览界面，按需设置好摘要和边距，用凭证纸或A4纸打印即可

打印含有支出类科目的记账凭证时，应注意把辅助核算项目选上。(打印预

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览页面点击“摘要设置”，选择相应)

打印凭证时需进行基础数据下载更新，否则记账凭证上签名不完整。 6、凭证记账

账务处理—凭证记账。选择需记账的凭证月份或编号进入记账界面，可单张也可全部记账。记账成功后如果需要修改数据，点击凭证销账，进入界面，选择需要销账的凭证，点击反记账或全反，再点击凭证销审后在凭证录入界面修改。

9、月结

按提示操作，月结后本期数据将不能修改

10、年结（年底结账）（注意时间，默认为系统当前时间，应选择到当年的12月31日，否则账务会出现差错）

点击上方菜单栏期末处理—转账凭证、新增、选择需结转的相关科目，点击

（只能提取有辅助核算项的科目数据，没有辅助核算项的数据，通过科目

表查询后，手工输入）选择正确的提取方向，选择要转入的科目在相应方向中输入数据，保存即可。

五、账簿数据查询与打印 1、总账

点击账务处理—总账，进入总账查询界面，点击科目设置，按住Ctrl键选择需要归入总账的一级科目（下级科目前面的√去掉）然后确定，可以通过左上角的查询条件设置，来查询不同月份、不同日期、不同凭证状态下的总账数据，可以实现批量打印和数据导出

2、明细账

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点击账务处理—明细账，操作基本与总账相同 六、报表分析

可生成四种报表，选择生成报表的期间（默认为1月1日至当前），点击查询，即可生成报表。生成的报表能实现打印、导出。科目余额表可生成单科目数据，也可生成所有科目数据。

七、出纳管理

可手工登记现金日记账，也可在系统中进行出纳帐登记，所用角色与会计相同

八、操作实例

收到额度到账通知的都属于授权支付，收到直接支付入账通知和发票的属于直接支付

见附件：1、行政事业单位会计科目

2、行政单位会计实物例题 3、事业单位会计实物例题

九、上机练习

1、镇政府12月18日开出转账支票，缴纳代扣的个人应缴住房公积金1,600.00元和医保金500.00元。

2、 镇政府12月20日用财政拨第四季度办公经费支付办公电费1,500.00元，水费800.00元，支付电话费1,200.00元。（设辅助账时按经济科目设好明细） 3、镇政府12月21日办理好政府采购手续后向基建科报送灾后重建专项资金授权支付用款计划100,000.00元，用于支付项目前期费开支。 （1）根据代理银行出具的专款额度到账通知，做会计分录处理：

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（2）12月22日转账支付B公司基建工程项目前期费15,000.00元，现金支付工程中发生交通费2,000.00元（设辅助账时按经济科目设好明细）

4、镇政府12月12日向社保科报送农村社区建设专项财政资金用款计划（授权支付）30,000.00元，经科室审核后，转送国库科审核无误后，向单位代理银行下达发送财政专项资金用款额度，单位收到代理银行的社保专户额度到账通知单后业务处理

5、广播站12月17日发放本月工资29,200.00元，其中：基本工资20,000.00元，各种津贴5,000.00元，遗属补助1,000.00元，独子费200.00元，离退休费3,000.00元，代扣职工个人应缴住房公积金1,600.00元，个人应缴医疗保险金500元。(设置辅助核算明细账)

6、广播站 12月18日开出转账支票，缴纳代扣的个人应缴住房公积金1,600.00元和医保金500.00元。

7、 广播站12月20日用单位往来户结余资金支付办公电费1,500.00元，水费800.00元，支付电话费1,200.00元。(设置辅助核算明细账)

8、广播站12月26日用往来户资金支付退休人员张三个人住房公积金20,000.00元。

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