一般纳税人网上电子申报系统(3)

②批量导入：批量导入要借助税局开发的通用税务数据采集软件先进行海关缴款书的数据采集，然后通过税务采集软件生成一个XML文件，然后通过软件上方的“导入完税证”按钮，进行数据导入（如图 14）。

图14 导入完税证界面

（2）海关缴款书的上传稽核

用户采集好海关缴款书以后，可以进行上传数据进行比对（可以边采集边上传，或者全部采集好再统一上传），具体操作如下：在要上传的海关缴款书前面的方框内打钩，然后点击软件上方的“稽核管理——上传比对数据”，将数据上传到服务器（如图15）。

图15 上传比对数据界面

由于海关缴款书的稽核与专用发票认证不同，所以当天上传的海关缴款书要到第二天才能查询比对结果。

（3）查询海关缴款书比对结果

缴款书比对结果查询是纳税人从税务局获取海关缴款书稽核结果的模块，包括了对当月上传的海关缴款书结果以及以往月份海关缴款书结果进行查询。

①当月比对结果查询

纳税人当天上传了海关缴款书数据以后，第二天才能查询比对结果，操作为点击软件上方“稽核管理——查询比对结果”（如图16）。

图16 查询比对结果界面

查询比对结果信息中可以详细的显示出用户海关缴款书的结果信息，包括有多少相符的、多少留待继续比对的和多少稽核异常的等信息。

②往月比对结果查询

此功能是针对用户海关缴款书在上传的当月没有结果回来，跨月以后进行对以往月份上传的海关缴款书结果查询。

软件上方有一个报送月份的显示框，默认是当前月份，如果要查询2010年1月份上传的海关缴款书结果，可以点击后面的下拉框，选择2010年 1月，然后再点击后边的“稽核管理——查询比对结果”操作（如图17）。

图17 稽核管理界面

（4）确认和下载稽核结果通知书

下载稽核结果通知书操作比较重要，纳税人只有下载了稽核结果通知书，并且按照通知书上面显示的相符税额进行申报，才能保证申报数据的准确性。为避免纳税人漏抵扣，建议纳税人即使是查询结果未通过也要打印稽核结果通知书。

纳税人如果上月有进行海关缴款书的上传，那么本月申报操作之前，要进入“缴款书管理”，点击 “稽核管理——下载稽核结果通知书“（通常情况下，软件登陆的时候就会有提示下载通知书的）。在下载稽核结果通知书的时候需注意，通知书可能随您的下载时间不同而有所变化，具体可参看提示信息（如图18）。

图18 提示信息界面

如果1号就进行了通知书的下载，那么2 号及以后产生相符结果的海关缴款书则不能在本月申报抵扣，所以企业可以根据自己的实际情况来选择生成通知书的时间。

（5）稽核结果说明

在缴款书管理中，我们通常可以看到几种稽核结果和比对状态，下面就每一个状态和结果进行说明（如图19）。

图19稽核结果说明界面

①稽核结果为“相符“的，说明企业上传的海关缴款书数据没有问题并且通过了稽核系统的比对，是可以进行抵扣的。

②稽核结果为“不符“的，说明企业上传的海关缴款书数据与稽核系统中的数据存在误差，可能情况有填发日期不对、完税税额不符，或者海关完税证号码有误，企业可以找到原始票据进行核对，将错误信息修改过来再次上传，或者重新进行录入上传。

③稽核结果为“重号、缺联”的，属于稽核异常，出现这两种情况，纳税人都需要带着原始票据到税务机关进行处理。

④稽核结果为“未稽核”的，说明此海关缴款书还未上传到稽核系统，纳税人可以选中，进行上传比对数据操作。

（6）打印通知书

纳税人去税局递交申报资料时，如果有海关缴款书的，要递交稽核结果通知书，纳税人成功下载稽核结果通知书以后，在软件上方的打印结果按钮中，选择稽核结果通知书稽核即可进行打印（如图20）。

图20打印通知书界面

2.缴款书的查询

纳税人想要查询以往月份的海关缴款书，可以进入“缴款书查询”中进行操作（如图21）。这个模块只是对纳税人机子上保存的海关缴款书查询，如没有进行“查询海关缴款书比对结果”的操作，本地海关缴款书的稽核比对状态不会改变。

图21缴款书的查询界面

四、常见问题解答

（一）什么是增值税一般纳税人网上申报？

增值税一般纳税人网上申报是指纳税人在其计算机上安装网上申报系统软件后，使用互联网为传输媒介，将增值税纳税申报信息传输到深圳市国家税务局网上申报受理平台，经“一窗式”比对通过后将申报数据自动导入税收征管系统，并划缴税款的一种申报缴纳方式。

（二）增值税一般纳税人网上申报软件是否收费？

增值税一般纳税人免费使用网上申报软件。深圳市国家税务局在国家税务总局测评合格的范围内招标评审通过了深圳西安交大龙山软件有限公司的软件。该软件已由深圳市国家税务局买断，免费发放给纳税人使用。

（三）如何获取增值税一般纳税人网上申报软件？

增值税一般纳税人可在深圳国税网站 (网址：www.szgs.gov.cn)下载软件和使用说明书。

（四）增值税一般纳税人使用网上申报系统需否向服务单位缴纳技术服务费？

增值税一般纳税人可自愿选择是否需要技术服务。如果需要技术服务，可自行选择技术服务单位并协商签订技术服务合同。

（五）增值税一般纳税人完成网上申报备案手续后，何时开始可以使用网上申报方式进行增值税申报？

增值税一般纳税人完成网上申报备案手续后，次月的申报期开始即可采用网上申报方式进行增值税申报。

（六）增值税一般纳税人注册地跨区变更后需否重新备案网上申报方式？

网上申报的增值税一般纳税人发生跨区迁移的，应在原主管税务机关办理网上申报注销后，到迁入地主管税务机关重新办理备案注册手续。

（七）防伪税控增值税一般纳税人网上申报业务流程是怎样的？

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