商业银行期末复习题

一、单项选择题

1. 商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用。这种功能被称为商业银行的(A)功能。 A. 信用中介 B. 支付中介 C. 信用创造 D. 金融服务

2. 促使商业银行流动性供给增加的因素是（ D ）。

A.客户提取存款 B.客户用在该行的存款偿还贷款 C.向股东发放现金股利 D.收回同业拆出资金

3. 导致银行贷款出现呆坏账问题的最主要风险是( A ) A.信用风险 B.流动性风险 C.利率风险 D.竞争风险 4. 银行审查保证人的担保能力时，应主要观察其(C )。 A. 资产总额 B. 负债总额 C. 净资产 D. 净现金流量 5. 下列结算方式中，属于同城结算方式的是( D )。 A．支票结算 B．汇兑结算 C．托收 D．银行本票 6. 根据《巴塞尔协议》具体实施要求，国际大银行的资本对风险资产比率应达到(C ) 以上。 A． 1.2 5 % B. 4% C . 8% D. 50% 7.关于政府债券，说法不正确的是( C )

A.国库券是以贴息方式发行的短期债券 B.中长期公债是由财政部发行的

C.政府机构债券是指由政府所属的企业或公益事业单位为特定公用事业项目发行的债券 D.政府机构债券是指由中央政府以外的政府部门发行的借款凭证 8.在市场利率下降时，以固定利率计息的银行负债资本 （ C ） A．不变 B．降低 C．升高 D．不确定 9.商业银行的同业拆借资金可用于 (B )

A．弥补信贷缺口 B．解决头寸调度过程中的临时资金困难 C．固定资产投资 D．购买办公大楼 10按照贷款五级分类法，当借款人处于停产、半停产状态时，该笔贷款应属于 ( C ) A．关注类贷款 B．次级类贷款 C．可疑类贷款 D．损失类贷款

11.强调银行贷款以商业行为为基础、以真实票据作抵押的理论，被称为( D ) A.资金转移理论 B.预期收入理论 C.资产管理理论D.商业贷款理论 12关于回购协议，说法正确的是（ B）A

A.商业银行证券回购的对象主要是政府短期债券 B.回购协议利率较高 C. 回购协议不存在违约风险 D.回购协议融资属于商业银行的被动型负债 14.银行信贷风险形成的外部原因是（D ）和企业资金不足。 A.市场风险 B.经济不景气 C.抵押物质量不高 D.企业亏损

15.某商业银行持有票面价值为100元的5年期债券，票面利息为10元，银行购入该债券的价格为90元，则当期收益率等于（B ） A．10% B．11% C．12% D．13% 10÷90≈11% 16.关于证券投资收益曲线，说法错误的是（ C ）。

A.证券投资收益曲线是指证券收益率和证券发行量之间关系的曲线 B.证券市场上的供求关系决定了证券的收益率和证券发行量

C.证券投资收益曲线一般向左下方倾斜 D.信用级别最高的国库券，其收益曲线与横轴平行 17.当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为（B）。C A.零 B.负值 C.正值 D.不确定

18.反映商业银行资金实力的主要财务比率指标是（ A ）。

A.存款资产比率 B.短期可销售证券与总资产的比率 C.资本风险比率 D.备付金比率 19.下列可以作为商业银行信誉基本保证的是（ D ）。 A.固定资产B.准备金 C.备付金 D.现金资产

20.商业银行与中央银行再贴现业务的利率决定于（D ）。B

A．金融市场 B．中央银行 C．商业银行 D．商业银行与中央银行协商

21.借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保称为（ B）。 A．质押 B．抵押 C．保证 D．承诺

22 商业银行传统业务中最主要的风险是（D ）。

A．市场风险 B．汇率风险 C．经营风险 D．信用风险

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23 独家银行制的银行主要集中在（A ） A．美国 B．英国 C．德国 D．日本 24.银行风险管理最重要的一环是( A ) A.风险预防 B.风险规避 C.风险分散 D.风险转嫁

25.《巴塞尔协议》规定，银行核心资本比率应大于或等于（ C ）B A.1.25% B.4% C.8% D.50%

26.资产转移理论认为，银行流动性的强弱取决于（A ）

A.银行资产的迅速变现能力B.贷款期限的长短C.银行能否迅速借入资金D.银行的资金来源主要是活期存款 27.杠铃投资法基本不投资于（B ）

A.短期证券 B.中期证券 C.长期证券 D.中长期证券

28一家银行的利率敏感性缺口为负，当利率上升时，其利润会（B ） A．上升 B．下降 C．不变 D．不确定 29.银行对抵押品失去控制的贷款属于(A) A.关注贷款 B.次级贷款 C.可疑贷款 D.损失贷款 30.股份制商业银行内部组织机构中的最高权力机构是( B ) A.董事会 B.股东大会 C.工会 D.监事会

31.商业银行资产管理理论的“真实票据论”是指（A ）。 A.商业贷款理论 B.资产转移理论 C.预期收入理论 D.资产收入理论 32.关于呆账准备金，叙述正确的是（A ）

A.提取目的是弥补贷款损失 B.呆账准备金的提取应在损失实际发生、需要冲销贷款时进行 C.普通呆账准备金反映了贷款的真实损失程度 D.贷款质量高，呆账准备金就多 33.在商业银行的经营管理中，最直接、最方便的风险识别方法是（A ） A.财务报表分析法 B.风险树搜寻法 C.专家意见法 D.概率统计法 34.银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是（ B ） A．直接租赁 B．转租赁 C．回租租赁 D．杠杆租赁 35.对于地方政府债券中的普通债券来说，其担保是（B）A

A．地方政府的税收 B．中央政府的税收 C．地方政府融资项目的收益 D．金融市场的收益 36.我国商业银行法规定银行的贷款/存款比率不得超过（B ）。 A．100% B．75% C．50% D．25% 37.以下说法正确的是（ C ）A

A.利息支出是银行支出的主要部分 B.净利润是营业利润减去所得税后的剩余利润

C.银行的各种营业开支杂项应列入银行的使用费开支中 D.银行的利润分为营业利润和净利润两种类型 38.银行资本的关键作用是（A）和消除不稳定因素。 A.吸收意外损失 B.防范经营风险C.展示银行实力 D.保障资本充足率 39.票据发行便利属于银行的（ D ）

A．资产业务 B．与利率有关的或有项目 C．担保业务 D．承诺业务 40.商业银行进行证券投资的最佳投资种类是（ A ）

A.国家债券 B.政府机构债券 C.地方政府债券 D.公司债券 41．商业银行在经营中面临的信用风险是指（C ）

A.由各种自然灾害、意外事故等引起的风险 B.由于激烈的同业竞争带来的风险

C.由于债务人无法清偿债务而使银行蒙受损失的风险 D.由于市场利率变化带来的风险

42.下列属于商业银行附属资本的是（A ）A.未公开储备 B.未分配利润 C.公积金 D.股票发行溢价 43.商业汇票的承兑期限一般最长不得超过（C ）

A．3个月 B．6个月 C．9个月 D．12个月 43.关于同业拆借，叙述正确的是（B ）C

A.拆借双方仅限于商业银行 B.拆入资金只能用于发放流动资金贷款

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C.隔夜拆借一般不需要抵押 D.拆借利率由中央银行预先规定 44.能够从根本上决定商业银行流动性需求的是（ C ） A.投资量 B.贷款量 C.存款量 D.现金量

45.发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的（B ） A.留存盈余 B.资本盈余 C.营业盈余 D.未分配利润 46.商业银行可长期利用的存款，称（D）。 A.流动性存款 B.原始存款 C.定期存款 D.核心存款

47.在商业银行进行投资时，把资金主要集中在短期和长期证券上，而对中期证券则基本不投资，这属于（B ） A．梯形期限法 B．杠铃投资法 C．周期期限决策法 D．有效证券组合投资法 48.信贷集中是指银行未经特别批准，向一个借款人发放的、贷款金额超过资本金一定比例的贷款，该比例一般为（ B） A.20% B.25% C.30% D.35% 49.按照贷款的风险程度，由低到高的正确排列是（ D ）

A．正常、次级、关注、可疑、损失 B．正常、关注、可疑、次级、损失 C．正常、可疑、关注、次级、损失 D．正常、关注、次级、可疑、损失 50.商业银行来自投资活动的现金流出项目是（ B ）

A.再贴现 B.发行金融债券 C.向客户发放贷款 D.支付员工工资 51.最适用于异地采购交易的结算工具是（ C ）

A.银行本票 B.支票 C.银行汇票 D.商业汇票 52.商业银行资产中流动性最高的部分是（B ） A．准备金 B．现金资产 C．短期贷款 D．证券投资 53.下列关于表外业务描述正确的是（ D ）B

A．表外业务虽不列入资产负债表，但影响资产负债总额 B．表外业务获得利息收入 C．表外业务提供资金的金融服务 D．《巴塞尔协议》将商业银行表外业务的监督管理纳入到资本充足率的框架中

二、判断改错题

当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为负值。（错 ）[正值] 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是政府机构债券。（ 错）[国家债券] 银行风险管理的第一步，也是最主要的一步是要对风险作充分估计。（错）[风险识别] 普通呆帐准备金的多少与贷款的实际质量有关。（错）【数量】

当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。（错）【下降，反向变动】 发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的留存盈余。（错）【资本盈余】 当市场利率呈下降趋势时，处于融资缺口为正的商业银行，其净利息收入亦呈下降趋势。( 错 )。【上升】 商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间总是一致的。( 错 )。【安全性与盈利性反向变动】

在商业银行的经营管理中，最直接、最方便的风险识别方法是风险树搜寻法。(错)【财务报表分析法】

在证券信用等级、价格等其他条件相同的情况下，利率风险与证券的偿还期长短反比例变化。(错)【正比例】 普通呆帐准备金反映了评估日贷款的真实质量。( 错 )【真实数量】 商业银行所持有的短期有价证券资产属二级储备。( 对 )。

财务杠杆比率越高，说明银行资本越充足。(错) 【财务杠杆比率指银行通过负债筹资的比率】 公开储备属于商业银行附属资本。( 错)【公开储备归属于银行核心资本】

当今世界，各国商业银行的组织形式主要采用单一银行制。( 错 ) 【分支银行制】 银行证券投资主要是指银行从事股票交易。( 错 ) 【银行购买有价证券，主要是政府和国家债券】 当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。( 错 )下降 利润分配表属于商业银行财务报表之一。（ 对 ）[商业银行的财务报表包括资产负债表、损益表和现金流量表] 财务杠杆比率过高，说明银行资本不足。( 对 )【财务杠杆比率为资产比资本】 银行关注类贷款与可疑贷款一样，均属于不良贷款范畴。（ 错 ）【关注贷款还属于正常类】

银行资本的主要功能是赢利。( 错 )【银行资本主要功能是支撑银行正常运作，保证银行的生存能力】 次级贷款是指已肯定要发生一定损失的贷款。( 错 ) 可能 银行资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小。( 对 )

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增强流动性是商业银行证券投资业务的首要目标。（ 错 ）。【证券投资的首要目标是盈利】 一般来说银行财务杠杆比率越高，其投资风险越小。（ 错 ）【财务杠杆比率越高负债越高，风险越高】

三、名词解释

银行持股公司制：银行控股公司制又叫做集团制银行，即由少数大企业或大财团设立控股公司，再由该公司收购或控制两家以上银行股票。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于股权公司控制。这种商业银行的组织形式在美国最为流行。

分行制：法律允许除了总行以外，商业银行可以在国内外各地普遍设立分支机构；所有分支机构统一由总行指挥。 单一银行制 ：银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。

资产负债表： 资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期的财务状况的主要会计报表。 现金资产：商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。

同业拆借：指银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差调剂资金余缺的短期借贷。

回购协议 ： 指商业银行在资金短缺的时候，将其持有的有价证券暂时出售给其他金融机构政府或者企业，并在将来约定的日期以约定的价格赎回的一种协议。

资本充足率：资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。 核心存款：对市场利率变动和外部因素变化反映不敏感的存款。

核心存款比率:核心存款比率表现为核心存款和总资产比率以及核心存款和贷款总额的比率。核心存款比例=核心存款/总资产

流动性需求:商业银行能随时满足客户提现与贷款需求的能力。。

公开储备: 是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备。 资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支。

呆帐准备金：从银行收入中提取，用于弥补贷款损失的一种价值准备。

资本盈余：银行发行普通股时，其发行价格超出票面价值的部分。即通常所讲的股票发行溢价。

利率敏感性缺口：利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。 风险规避 ：风险规避是指银行在经营过程中拒绝或退出有风险的经营活动。

次级贷款：次级抵押贷款是指一些贷款机构向信用程度较差和收入不高的借款人提供的贷款。 关注贷款：关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。 保证贷款 保证贷款指贷款人按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时，按规定承担连带责任而发放的贷款。

杠铃投资战略：这种策略下，银行只购买短期债券和长期债券，不购买或只购买很少数量的中期证券。 中间业务：指商业银行无需动用自己的资金，以中间人身份代理客户进行各种金融活动并收取手续费的业务 表外业务:是指商业银行所从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营活动

汇票：汇票是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。

融资性租赁：又称金融租赁，是商业银行租赁的主要形式。由商业银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。

信托：委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按照委托人的意愿，以自己的名义，为委托人的利益或其它特定目的进行管理或处分的行为。

四、简答题

简述商业银行“三性”原则之关系。

（1）三性原则：盈利性，安全性，流动性。

（2）三者之间是对立统一的，没有安全性、流动性，盈利性就失去了依托，而没有盈利，安全性、流动性也是没有意义的。但是三者之间也有对立，资金的安全性要求选择较低收益的资产，流动性也要求降低盈利资产的运用率。 简述商业银行的职能。 （1） 信用中介职能

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（2） 支付中介职能 （3） 信用创造职能 （4） 金融服务职能 （5） 调节经济职能

简述商业银行非存款类负债的资金来源渠道。 （1）同业拆借

（2）向中央银行借款 （3）回购协议

（4）国际金融市场借款 （5）发行中长期债券

简述利率敏感性缺口管理策略。

利率敏感性缺口有三种状态：正缺口、负缺口、零缺口

当利率上升时，正缺口状态利差收益增加，负缺口利差收益减少 当利率下降时，正缺口状态利差收益减少，负缺口利差收益增加 当利率上升时，应扩大正缺口，当利率下降时扩大负缺口 简述商业银行现金资产的主要构成。

现金资产一般包括银行库存现金、在途托收现金、代理行存款和在中央的存款四部分。

（1）库存现金是银行金库中的纸币和硬币，以及同中央银行发生往来但尚在运送中的现金。 （2）在途托收现金指已签发支票送交中央银行或其他银行但相关账户尚未贷记的部分。 （3）代理行存款即存放同业的款项，主要用于同业间、联行间业务往来的需要。

（4）在中央银行的存款主要用于应付法定准备金的要求，并可作支票清算、财政部库券交易和电汇等财户的余额。 简述商业银行从外部筹集资本的方法。

1发行普通股。2发行优先股。3发行资本性工具。4出售资产与租赁设备。5股票与债券的互换等。 影响银行贷款利率的主要因素有哪些？ （1） 借贷资金的供求。

（2） 中央银行利率：再贴现率和再贷款率。 （3） 银行吸收资金的成本 简述贷款五级分类。

五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。 正常贷款：借款人能够履行合同，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。

关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。 简述对借款企业财务分析的主要内容。

财务分析是银行对借款人财务报表中的有关数据资料所进行的确认，比较，研究和分析，借以掌握借款人的财务状况，分析借款人的偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。 （1）审查借款人的损益表（2）审查借款人资产负债表 述商业银行风险管理的主要内容。

商业银行的风险管理包括风险识别、风险估计、风险评价、风险处理等四个方面的具体内容。 简述商业银行证券投资的目的

商业银行证券投资是指为了获取一定收益而承担一定风险，对有一定期限的资本证券的购买行为。银行证券投资的基本目的是在一定风险水平下使投资收入最大化。

1）获取收益。从证券投资中获取收益是商业银行投资业务的首要目标。 2）分散风险。降低风险的一个基本做法是实行资产分散化以分散风险。

3）增强流动性。商业银行保持一定比例的高流动性资产是保证其资产业务安全的重要前提。

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