食堂审计方案初稿(3)

建议：

我们认为收回商需要三家比价。 2、存货方面 事项：

我们通过存货清单进行了存货的盘点，发现了部分存货存在差异。 项目 白菜 肉 鱼 鸡蛋 XX XX XX XX 账面数量 XX XX XX XX 实际数量 XX XX XX 差异数量 备注 可能是腐败的原因 仓库也不知道原因 可能是未入账 仓库解释可能被老鼠偷吃了 建议：

我们认为存货需要保证账实相符。 3、工程方面 事项：

5月份，食堂进行了部分维修，维修缺少承包商评价，也无验收记录。财务在6月份工程尚未完工前以及将全部工程款，共计费用50000元，支付给供应商。食堂财务说，这些单据由于赶工期未做，而且市面上做这些小工程的不容易找，所有缺少的单据，都会后会做补单。但是从现场来看地面坑坑洼洼，施工质量不佳。

建议：

我们建议要完善工程管理制度，有招投标以及验收标准，财务在验收确认前不得提前付款。

对于这份审计报告，可能对外人来说数据清晰合理，逻辑结构严密，但是做为内审人员这远远不够。

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