财务档案管理制度(2)

（1）会计报表编制完成并按时报送后，按月留存报表，会计报表、税务报表申报完成后于次年2月前按年装订成册，统一归档保管。统计报表申报完成后于次年3月按年装订成册，统一归档保管。 （2）装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、报表名称、加盖装订人印章等。 4.4 财务报告：收到报告后，统一编号入档，编号为签发单位第一位字母缩写（XX）—年度（XXXX）-月（XX）-流水号（XX）,项目审计报告按补助项目申报资料整理。 4.5发票：

（1）出口发票存根联：每本开完后加封面装订成册，封面内容填写齐全：单位名称、发票起止号、 开票起止日、开票人、装订人签章。

（2）增值税发票抵税联：按发票认证月份，于次月25日前每100份装订一册，统一归档保管。按开票日期先后顺序装订，装订顺序：封面—认证结果通知——认证清单——发票——封底，封面内容填写齐全：单位名称、发票认证所属年月、份数、汇总金额（按同类税率分类汇总）、册数、装订人签章。

（3）收款收据、作废、红冲发票：按年整理，于次年2月装订成册，统一归档保管。按开票日期先后顺序装订，装订顺序：封面—目录—发票（收据）—封底，封面内容填写齐全：单位名称、年份、份数、装订人签章。 4.6 其它会计资料：

（1）银行存款余额调节表、银行对帐单：按年整理，年度对帐结束后，按月顺序整理装订成册归档保管，装订顺序：封面—银行存款余额调节表、银行对帐单—封底，封面内容填写齐全：单位名称、年、资料名称、装订人签章。

（2）出口备案资料：正式申报后，按凭证多少装订成册，每本凭证3cm厚左右，统一归档保管。装订顺序：封面—目录—备案资料—封底，封面内容填写齐全：单位名称、年月、资料名称、装订人签章。 （3）物资盘点表：按月装订整理，封面内容填写齐全：单位名称、年月、资料名称、装订人签章。 （4）领料单：每月封箱存放档案室。

（5）补助项目申报资料：按项目分类整理归档保管。 （6） 工商年检资料：按年整理归档保管。

4.7 会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理。 5

会计档案的归档保管

5.1 财务部设专人保管会计档案，出纳人员不得兼管会计档案。会计档案管理人员负责全部会计档案的

整理、保管、调阅、销毁等一系列工作。

5.2 当年的会计档案在会计年度终了后，由财务部按照归档要求，负责装订成册，编制《档案管理台帐》，

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