《基础会计模拟实验》模拟账务资料

（一）单位概况

泰山公司是一个中型企业，主要生产A、B两种产品。会计核算形式采用科目汇总表核算形式，按月编制科目汇总表，登记总账。该厂财务科现有6名同志，岗位分工为出纳、财产物资核算、成本费用核算、往来结算、总账报表和会计主管。

该厂为增值税一般纳税人，纳税人登记号为370900100121060；开户银行为：工行泰安支行财院分理处，账号为22126069260；核定的库存现金限额为4 500元。厂址：泰安市文化路44号 电话 8332382 （二）泰山公司2008年12月1日总分类账户余额如下表

12月初总账账户期初余额表

单位：元 帐户名称 库存现金 银行存款 应收票据 应收帐款 其他应收款 原材料 库存成品 生产成本 交易性金融资产 长期股权投资 固定资产 累计折旧 无形资产 短期借款 应付票据 应付账款 应交税费 应付职工薪酬 其他应付款 应付利息 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 合 计

（三）2008年12月1日，有关明细账户余额如下：

1．“原材料”

－—甲材料30，000公斤，每公斤4.10元，计123，000元 －—乙材料59，000公斤，每公斤3元，计177，000元

2．“生产成本” 70，490元

成本计算 对 象 B产品 月初在产品 数 量 （件） 10 直接材料 40，000 燃料和动力 5，490 直接人工 制造费用 15，000 10，000 合计 70，490 月初在产品成本 借方余额 2，970 452，000 50，000 18，000 6，000 300，000 260，000 70，490 9，000 100，000 2，474，000 10，000 3，500，410 贷方余额 620，000 400，000 316，000 70，000 33，960 25，000 460 20，000 1，300，000 75，000 62，040 830，000 3，500，410

3．“应付账款”

－—济南公司（贷方）20，000元 －—聊城公司（贷方）50，000元

4．“应交税费”

－—应交增值税 15，330元 －—应交城建税 1，073元 ——教育费附加 460元 －—应交所得税 17，097元

5.“库存商品”

－—A产品，650件，总成本140000元 －—B产品 750件，总成本120000元

（四）泰山公司12月份发生主要经济业务如下：

1． 1日，接银行通知，收到东风公司投资10 000元。

中国工商银行 信汇 凭证（收账通知） 委托号码：000069 委托日期 2008年12月7日 第 号

全 称 汇 款 人 开户行 账号或地址 东风公司 全称 3674515638 收 款 工商银行郑州营业部 人 开户银行 工行泰安支行财院分理处 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 账号地址 22126069260 泰山公司 委收金额 人民币（大写） 叁拾壹万伍仟玖佰元正 ￥ 1 0 0 0 0 0 0 2 款项内容 备注： 投资 委托收款凭据名称 发 票 附寄单证张数 款项收妥日期 年 月 日 收款人开户行盖章月日 单位主管 会计 复核 记账

2．（1）2日，向上海公司购入甲材料28 680元，已通过银行以委托收款方式付清。

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铁路局运杂费专用发票

上海铁路局运输号码 N0 865494

发站 集装箱型 上海 到站 HG 运到期限 泰安市 车种车号 保价金额 货车自重 运价里程 收款人 全称 发货地址 泰安市文化路 人 件数 1 货物重量 泰山公司 地址 全称 运价率 上海公司 蒲东新区 现付费用 项目 金额 购货名称 计费运价重量 号 附记 运费 340.00 甲材料 6000

保险费 150.00 其他 合计 110.00 发货人声明事项： 铁路局声明事项： 600.00 上海市增值税专用发票 开票日期：2008年12月28日 NO.0063490 购货名称 泰山公司 单位 地址泰安市文化路44电话 号 商品或劳务名称 计量数量 单单位 价 纳税人登记号 开户银行账号 370900100121060 工行泰安支行财院分理处22126069260 税率 金 额 金 额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 % 百 十 万 千 百 十 元 角 分 甲材料 kg 6000 4 2 4 0 0 0 0 0 17 4 0 8 0 0 0 ￥ 4 0 8 0 0 0 合计 ￥ 2 4 0 0 0 0 0 价税合计 × 佰 × 拾 贰 万 捌 仟 零 佰 捌 拾 零 元 零 角 零 分 ￥ 28080.00 销货名称 单位 地址 上海公司 上海浦东新区 纳税人登记号 开户银行账号 230102100120054 工行十二办 收款人：张平 开票单位（未盖章无效） 结算方式：转账

（2）上述甲材料运达企业并已验收入库，按其实际成本转账。

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供应单位：上海公司 收 料 单 材料科目： 编号：01

发票号码：0063490 2008年12月2日 材料类别：甲材料 仓库：壹

材料编号 数量 实际成本 计规量名称 买价 运杂格 单应收 实收 其他 费 位 单价 金额 甲材料 kg 6000 6000 4 合计 24000 600 24600 收款人：刘彬 经手人；陈明

3．3日，采购员刘成预借差旅费1 000元，以现金支付。

借 据（副联） 年 月 日

今借到人民币（大写） ￥ 本联系记账联， 其中：支票 现金 只作记账依据， 系作 之用 不作结算凭证。 批准人 负责人 借款人 4．4日，开出现金支票，从银行提取现金600元，备作零星开支。

中国工商银行现金支票存根 ⅥⅡ01696868

科 目 对方科目 出票日期 年 月 日 收款人： 金 额： 用 途： 单位主管 会

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5．4日，接银行通知，黄海公司还来前欠货款8 000元，已存入银行存款户。

中国工商银行信 汇凭证 第 4号 委托日期 2008年12月7日 第 87 号

汇 款 人 汇出 地点 全 称 账 号或地址 黄海公司 116600004101 全 称 收 款 账号地址 22126069260 汇入行名称 工商银行聊城营业部 泰山公司 山东 汇出行工行财人 省 泰山东名 称 院分理 汇出安 市 省聊地点 城市 金额 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 人民币 （大写）捌仟元正 ￥ 8 0 0 0 0 0 留行待取预留 汇款用途：货款 收 款 人印鉴 6．4日，售给徐州公司A产品款已收到并存入银行。

山东省增值税专用发票 开票日期：2008年12月4日 NO.0063490

购货单位 名称 地址电话 商品或劳务名称 徐州公司 中州路188号 纳税人登记号 开户银行账号 29060210010036 工商行二分行 20100356 计量数量 单价 单位 金 额 税率 金 额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 % 百 十 万 千 百 十 元 角 分 A产品 合计 件 500 200 1 0 0 0 0 0 0 0 17 1 7 0 0 0 0 0 ￥ 1 0 0 0 0 0 0 0 ￥ 1 7 0 0 0 0 0 价税合计（大写） × 佰 壹拾壹万柒仟零佰捌拾零元零角零 分 ￥ 117 000.00 销货单位 名称 地址电话 泰山公司 泰安文化路44号8332382 纳税人登记号 开户银行账号 370900100120060 工行泰安支行财院分理处 收款人：李为 开票单位（未盖章无效） 结算方式：转账

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中国工商银行进账单（收账通知）

2008年12月4日 第004号

票据种类

单位主管 会计 复核 记账

转 支 收款人 全 称 账 号 开户银行 泰山公司 22126069260 工行财院 付款人 全 称 账 号 开户银行 徐州公司 20100354 市工行二分行 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 人民币（大写） 壹拾壹万柒仟零佰零拾零元整 ￥ 1 1 收款银行盖章 1 7 0 0 0 0 0 7．5日，仓库发出下列材料，其用途如下：

用 途 生产A产品 生产B产品 车间一般耗用 行政管理部门 合 计 甲材料 乙材料 合 计 数量（kg） 金额（元） 数量（kg） 金额（元） 10，000 41，000 5，000 15，000 6，000 24，600 4，000 12，000 1，000 3，000 2，000 6，000 56，000 36，600 3，000 6，000 101，600 160 00 65，600 12，000 36，000 8．5日，售给长江公司B产品，收到期限为六个月的银行承兑汇票。

山东省增值税专用发票 开票日期：2008年12月5日 №0063490

名 称 购货单位 地 址 电 话 长江公司 长江路188号 纳税人登记号 开户银行账号 金 额 280602100120026 工商长江分行 20100668112 税率 金 额 商品或劳务名称 计量单价 数单位 量 百 十 万 千 百 十 元 角 分 % 百 十 万 千 百 十 元 角 分 B产品 件 200 300 6 0 0 0 0 0 0 17 1 0 2 0 0 0 0 ￥ 1 0 2 0 0 0 0 合计 价税合计 名 称 销货单位 地址 电话 ￥ 6 0 0 0 0 0 0 × 佰 × 拾 柒 万 零 仟 贰 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分 ￥ 70200 泰山公司 泰安文化路44号8332382 纳税人登记号 开户银行账号 370900100120060 工行泰安支行财院分理处 收款人：李为 开票单位（未盖章无效） 结算方式：转账

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9.6日，从银行提取现金70 000元，备发工资。

中国工商银行转账支票 ⅥⅡ01696868

科 目 对方科目 出票日期 年 月

收款人： 金 额： 用 途： 单位主管 会计

10．6日，以现金发放上月职工工资。

工 资 结 算 单 机加工车间： 钳工班 2008年12月

基本工资 姓 名 标准工资 岗技工资 李 明 张 义 合 计 奖金 加班工资 应付工资 实发工资 签章 158 228 1820 62 80 680 50 32 400 25 15 250 295 355 295 355 （略） 3150 3150 （其他车间、部门工资结算单略） 工 资 结 算 汇 总 表

2008年12月6日

基本工资 姓 名 标准工资 岗技工资 奖金 加班工资 应付工资 实发工资 签章 基本生产工人 生产车间 管理人员 企业管理人员 合 计 36，000 4，000 6，000 4，000 50，000 50，000 （略） 3，000 12，000 1，000 4，000 4，000 4，000 16，000 16，000 70，000 70，000 51，000 4，000 11，000 主管 张勤 审核 李艳 制表 刘东

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11．6日，以银行存款交纳上月各种税金及教育费附加。（中华人民共和税收交款书4份）

中国工商银行转账支票存根 ⅥⅡ0297386

科 目 银 行 存 款 对方科目 应交税费 出票日期 2002 年12月6日 单位主管 会计

12．6日，国家投入新设备一台，交付车间使用。

资 产 评 估 报 告 书 根据《国有资产评估管理办法》对贵厂接受山东国资委投入磨床一台进行评估，确认价为60，000元。

中国注册会计师 李 忠 张 华

泰安岱宗会计师事务所 二00八年十二月六日

投出单位：山东省国资委 固 定 资 产 转 移 单 投入单位：泰山公司 2008年12月6日 转移单号：008 转移原因 规格 名称 型号 磨床 台 1 单位 数量 投 资 预计使已使用确认价值 已提折旧 60，000元 收款人：王力 金 额： ￥33550.00 用 途： 交税和教育费附加 用年限 年 限 原值 净 值 10 60，000 投入单位 投出单位 财务科长： 设备科长：

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（公章） 财务科长： 设备科长： （公章）

13．6日，向聊城公司购入材料，已验收入库，款暂欠。

山东省增值税专用发票 开票日期：2008年12月6日 NO.0063490

名称 购货地址单位 电话 商品或劳务名称 泰山公司 泰安市文化路44号 计量单位 数量 单价 纳税人登记号 开户银行账号 金 额 370900100121060 工行泰安支行财院分理处 22126069260 税率 金 额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 % 百 十 万 千 百 十 元 角 分 甲材料 乙材料 公斤 5000 4．10 2 0 5 0 0 0 0 17 3 4 8 5 0 0 公斤 20000 3.00 6 0 0 0 0 0 0 17 1 0 2 0 0 0 0 ￥ 8 0 5 0 0 0 0 ￥ 1 3 6 8 5 0 0 合计 价税合计（大写） × 佰 × 拾 玖 万 肆 仟 壹 佰 捌 拾 伍 元 零 角 零 分 ￥ 94185.00 名称 聊城公司 销货单位 聊城新华路6874659 地址电话 纳税人登记号 开户银行账号 3712010210015056 工行城中办事处 47846057228 收款人：张平 开票单位（未盖章无效） 结算方式：转账

供应单位：聊城公司 收 料 单 材料科目：原材料 编号：02 发票号码：0063490 2008年12月6日 材料类别：甲材料 仓库：01 数量 实际成本 材规料计量买价 运名称 格其编单位 应收 实收 杂合计 他 号 单价 金额 费 甲材料 公斤 5000 5000 4.10 20500 20500 60 000 乙材料 公斤 20000 20000 3.00 60000 收款人：刘彬 经手人：袁红 14．销售A、B产品，已办妥委托收款手续

山东省增值税专用发票

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开票日期： 2008年12月7日 NO.0000068

名称 购货单位 地址电话 商品或劳务名称 郑州公司 郑州市东关街3876452 单 数单位 量 价 纳税人登记号 开户银行账号 金 额 税率 876948645132555 3674515638 金 额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 % 百 十 万 千 百 十 元 角 分 A产品 B产品 件 600 200 1 2 0 0 0 0 0 0 17 件 500 300 1 5 0 0 0 0 0 0 17 2 0 4 0 0 0 0 2 5 5 0 0 0 0 合计 价税合计（大写） ￥ 2 7 0 0 0 0 0 0 ￥ 4 5 9 0 0 0 0 ×佰 叁 拾 壹 万 伍 仟 玖 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分 ￥ 315900.00 名称 泰山公司 销货单位 泰安市文化路8332382 地址电话 纳税人登记号 开户银行账号 370900100121060 22126069260 收款人：李为 开票单位（未盖章无效） 结算方式：转账

委 托 银 行 收 款 凭证 委托号码：000069

委托日期 2008年12月7日 第 号 付 款 人 委收金额 款项内 容 备注： 全 称 郑州公司 全 称 泰山公司 账号或地址 3674515638 收款账号地址 22126069260 工商银行郑人 开户行 州营业部 开户银行 工行泰安支行财院分理处 人民币大写） 叁拾壹万伍仟玖佰元正 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 3 1 5 9 0 0 0 0 委托收款 发 附寄单 2 销售产品货款 凭据名称 票 证张数 款项收妥日期 收款人开户银行盖 年 月 日 章 月 日 单位主管 会计 复核 记账

15．偿还聊城公司购料款。

中国工商银行电汇凭证 委托日期 2008年12月7日 第 87 号

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全 称 泰山公司 账号或 22126069260 汇 地址 收 款 款 汇出工行泰人 汇出 山东省泰安 人行名安财院 地点 市 县 称 分理处 金人民币（大写）玖万肆仟壹佰捌拾伍元正 额 汇款用途：采购材料 全 称 账号 地址 聊城公司 47846057228 工商银行聊城营业部 汇出山东省聊汇入行地点 城市县 名称 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 9 4 1 8 5 0 汇出行盖章 年 月 日 0 上列款项已委托办理，如需查询，请持此回单来行面洽 单位主管 会计 出纳 记账 16．8日，向银行申请取得三个月借款，已办妥。

中国工商银行短期借款合同

立合同单位： 中国工商银行泰安分行(以下简称贷款方) 泰山公司 (以下简称借款方) 一、贷款种类：企业短期流动资金借款 二、借款金额：贰拾万元整 三、借款用途：购原材料

四、借款利息：月息千分之 一 ，按季收息，利随本清。如遇国家调整利息率，按调整后的规定计算。 五、借款期限：借款时间自二00八十二月六日 至 二00九 年 三 月 六 日止。 六、还款来源：主营业务收入 七、还款方式：转账

八、保证条款：借款方请岱东公司作为借款人保证方，经贷款方审查，证实保证方具有担保资格和足够代偿借款的能力。保证方有权检查和督促借款方履行合同。当借款方不履行合同时，由保证方承担偿还借款本息的责任。必要时贷款方可以从保证方的存款户内扣收贷款本息。

本合同正本一式三份，借款方、贷款方、保证方各执一份；合同副本×份，报送×有关各单位各留存一份。 贷款方：工行泰安分行(公章) 法人代表：宋明(盖章) 借款方：泰山公司(公章) 法人代表：张勤(盖章)

借款方开户银行：工商银行财院分理处 账 户：22126069260

2008年12月6日

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工业企业借款借据（收账通知） 借款企业名称：泰山公司 2008年12月8日

上列货款已批准发放，转入你单位存款户 此致 （银行签章） 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 借款人民币（大写）贰拾万元整 金额 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 0 借款用途：购原材料 约定还款期 期限 3 个月 于 2009年3月6日到期 单位分录： 借： 贷： 主管 会计 复核 记账 年 月 日 贷款种类 短期流动 贷款号 资金借款 136 存款账号 22126069260 17．9日，购买办公用品，以现金支付。

办 公 用 品 领 用 表 2008年12月9日 领 发 数 量 领用部门 机加工车间 铆焊车间 装配车间 维修车间 厂部 合 计 计算器 工作手册 墨水 稿纸 金额 12 10 10 8 20 60

5 4 4 3 10 26 10 8 8 6 25 57 43．00 35．00 35．00 27．00 360．00 500．00 3 3

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泰安市商业零售统一发票 客户名称：泰山公司 2008年12月9日 NO.0582762

金 额 货号 品名及规格 单位 数量 单价 万 千 百 十 元 角 分 计算器 工作手册 稿纸 墨水 合计金额 付款方式 个 本 本 瓶 3 90.00 超十1.50 万 元2.00 无 效 2 7 0 0 0 60 57 26 9 0 0 0 0 0 1 1 4 0 1.00 2 6 0 （大写）伍佰元整 合 计 现金 开户银行及账号 ￥ 5 0 0 0 0 收款企业（盖章有效） 收款人 ：张力 开票人： 李红 18．10日，接银行通知，企业对外投资分来投资收益已收妥入账。

中国工商银行 进账单 2008年12月10日 第 026 号 收款人全称 委收金额 全称或账付号 款鲁中人 公司 泰山公司 人民币 （大写）肆仟元正 账号地址 开户银行 22126069260 工商银行泰安营业部火车站办事处 百 十 万 千 百 元 角 分 开票据 户种类 行 ￥ 4 0 0 0 0 0 开种类 十 万 千 百 十 元 角 分全称户 或账行 号 工转支 ￥ 4 0 0 0 0 0 行 单位主管 会计 复核 记账

泰山公司收款收据 2008年12月10日 №166

金 额 交款单位 鲁中公司 交款人签章 李兴 十 万 千 百 十 元 角 分 金额（大写） 肆仟元整

￥ 4 0 0 0 0 0 投资收益 - 12 - 事由

19．11日，以银行存款向希望工程捐款。

中国工商银行转账支票存根 支票号码：№0007689

科 目 对方科目 签发日期2008年12月10日 收款单位名称：中国青少年基金会 金 额 ￥10 000.00 用 途 或预算科目 希望工程捐款 备注： 单位主管 会计 复核 记账

中国青少年基金会专用收据 1998年12月10日 №000878

交款单位 金 额 泰山公司 交款人签章 壹万元整 收到泰山公司捐款 ￥ 1 0 0 0 0 0 0 赵明 百 十 万 千 百 十 元 角 分 金额（大写） 事由 20．12日，经董事会批准，将盘亏的电动机一台，电动机的原价25 000元，估计折旧5000，净值20 000元，转作营业外收入。

盘点盈亏报告表 单位名称： 2008年12月12日 单位：元 编类计号别量单价 名单称 位 实存 数金 额 量 数量 账存 金额 盘盈 数原折 净数原值 量值 旧 值量 盘盈 折 旧 净 值 9 设台25000 5 125000 6 150000 备 1 25000 5000 200000 会计主管： 盘点负责人： 实物负责人： 制表：

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21．13日，以银行存款支付广告费。

山东省行政事业性收费票据 交费单位或个人姓名 泰山公司 2008年12月10日 第Ⅱ №166

收费项目

合计金额（大写） 广告费 计量单位 次 数单量 价 金 额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 5 0 0 0 0 0 伍千元整 ￥5000.00 收费单位（印） 收款人（章）

中国工商银行转账支票存根 支票号码：№003490 科 目 对方科目 签发日期2008年12月13日 收款单位名称：泰山广告公司 金 额 ￥ 5 000.00 用 途或预算科目：支付广告费 备注： 单位主管 会计 复核 记账

22．15日，以银行存款支付下一年财产保险费

中国工商银行转账支票存根 支票号码：№0034908 科 目 对方科目 签发日期2008年12月15日 收款单位名称：中保泰山分公司 金 额：￥ 4 800.00 用途或预算科目：支付财产保险费 备注： 单位主管 会计 复核 记账

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财保泰山分公司收 款 收 据 2008年12月10日 №166

交款单位

23．16日，以银行存款购入新设备一台，已交付使用。

固 定 资 产 交 接 单 2008年12月16日 编号 名称 规格 型号 计量单位 台 安装费 数量 实际价格 1 增值税 取货技术资方式 料 购买 金额（大写） 事由 泰山公司 交款人签章 金 额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 4 8 0 0 0 0 赵明 肆仟捌佰元整 财产保险费 机床 20 000 3 400 购建土建工设备款 运杂单位 程费 费 管理部门签章 合计 折旧年限 预计预计清残值 理费 20 000 保管部门签章 20 000 10 财会部门签章 1200 1000 山东省增值税专用发票 开票日期： 2008年12月16日 №.0000000101

名称 泰山公司 纳税人登记号 开户银行账号 金 额 370900100121060 工行泰安支行财院分理处 22126069260 税率 金 额 购货单位 地址泰安市文化路44号电话 8332382 商品或劳务名称 机床 计量数 单价 单位 量 台 百 十 万 千 百 十 元 角 分 % 百 十 万 千 百 十 元 角 分

1 20000 2 0 0 0 0 0 0 17 3 4 0 0 0 0 合计 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 ￥ 3 4 0 0 0 0 价税合计× 佰 × 拾 贰 万 叁 仟 肆 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分 ￥ 23 400.00 （大写） 销货名称 鲁南机械厂 单位 地址枣庄市周庄路6874669 电话 纳税人登记号 开户银行账号 37040002000234050 工行市中区办事处 33146053600 收款人：周帆 开票单位（未盖章无效） 结算方式：转账

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中国工商银行电汇凭证 委托日期 2008年12月16日 第 87 号

全 称 账号或 汇 地址 款 人 山东 省 汇出泰安 市县 行名地点 称 汇出 工行财院分理处 泰山公司 工行泰安支财院办事处 22126069260 收 全 称 鲁南机械厂 款账号 地址 人 山东枣庄周庄路 47846057228 汇出山东省汇入行工行枣庄市中地点 枣庄市 名称 营业部 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 2 3 4 0 0 0 0 汇出行盖章 年 月 日 金 人民币 （大写）贰万叁仟肆佰元整 额 汇款用途：购买机床 上列款项已委托办理，如需查询，请持此回单来行面洽 单位主管 会计 出纳 记账

24．17日，采购员刘成出差归来，报销差旅费，剩余现金交回。

借 款 结 算 联 借款人 日期 12月17日 金额 借款金额 报销金额 交回金额 结付金额 借款人签章 刘成 ￥：1 000.00 ￥：880.00 ￥：120.00 刘成 借款结清后,将“借款结算联”撕下，留会计处作账依据。

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差 旅 费 报 销 单 单位名称：供应科 报销日期： 2008年12月17日

姓名 刘成 报销项目 火车票 出差地点 出差事由 出差日期 南京 汽车票 出租车票 参加订货会 船票 旅馆票 自12月15日至12月16日 共 2 天 夜间乘车 夜 其 他 单据张数 金额 备注 2 6 1 2 1 370 3.00 3.00 80.00 400.00 补贴（每日标准12元） 合 计 24.00 ￥880 12 合计金额（大写）：捌 佰 捌 拾 零 元 零 角 零 分 部门或负责人（签章）丁青立 结算人；刘成

25．18日，以银行存款从某科研所购入专利权一项，已办妥有关手续。

山东省行政事业性收费票据 交费单位或个人姓名 泰山公司 2008年12月18日 第Ⅱ №.06568

收费项目 技术转让费 合计金额（大写） 金 额 计量数单单位 量 价 百 十 万 千 百 十 元 角 分 项 2 0 0 0 0 0 0 0 ￥ 贰拾万元整 ￥ 200 000.00 收费单位（印） 收款人（章）李强

中国工商银行转账支票存根 支票号码№0034909

科 目 对方科目 签发日期2008年12月18日 收款单位名称：东岳科研所 金 额：￥ 200 000.00 用 途 或预算科目：购买专利权 备注： 单位主管 会计 复核 记账

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26．19日，接银行通知，收到郑州公司还来货款。

委 托 收 款 凭证 委托号码：0000679

委托日期 2008年12月19日 第 号

收 款 人 全 称 账号或地址 开户行 泰山公司 22126069260 工行泰安支行财院分理处 付 款 人 账号地址 开户银行 33245038450 工行郑州郑新办事处 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 全 称 河南郑州公司 委收 人民币 （大写） 叁拾壹万伍仟玖佰元正 金额 3 1 5 9 0 0 0 0 ￥附寄单证张数 2 款项 收取销货款 内容 备注： 委托收款凭据名称 委邮 款项收妥日期 年 月 日 收款人开户银行盖章 月 日 单位主管 会计 复核 记账

27．20日，以前月份销售A产品收到莱芜公司的银行承兑汇票到期，已办妥进账手续。

中国工商银行 进账单

2008年12月20日 第 046 号

账号地址 开户银行 22126069260 工商银行泰安营业部火车站办事处 百 十 万 千 百 十 元 角 分 收款人全 称 泰山公司 人民币 贰万元正 （大写） ￥ 2 0 0 0 0 0 开户行 票据种类 0 付款人莱芜公司 全 称开户或账号 行 票据全称或十 万 千 百 十 元 角 分 种类 账号

2 0 0 0 0 0 0 工行 转支 ￥ 单位主管 会计 复核 记账

28．22日，以现金支付合同滞纳赔偿金。

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中国工商银行赔偿金收入特种转账传票 委托日期 2008年12月19日 第 号

全 称 收 款 人 开户行 工中山路办事处 南京公司 账号或地址 221138275101 全 称 付款人 账号地址 开户银行 泰山公司 22126069260 工行泰安支行财院分理处 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 委收金 额 人民币（大写）壹仟元整 原凭证张数 原凭证名称 备注： 合同违约赔偿金 银行盖章 赔偿金 号码 ￥ 1 0 0 0 0 0 1000.00 000306 科 目（） 对方科目（） 复核 记账 制票 单位主管 会计 复核 记账

29．22日，收到罚款收入存入银行。

泰山公司收款收据 2008年12月20日 №188 交款单位 泰山中交款人兴公司 签章 周朋 金 额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 金额（大写） 壹仟元整 ￥ 1 0 0 0 0 0 现金 事由 罚款 30．23日，接受外商捐赠全新设备一台。该磨床的市场价格为18 000元 投出单位：华尔公司 固 定 资 产 转 移 单 投入单位：泰山公司 2008年12月23日 转移单号：008

名称 磨床 调出单位 财务科长：王常设备科长：张亮 31．经批准，将资本公积转增注册资本。

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规格及型号 单位 数量 台 1 预计使已使用用年限 年 限 10 原值 已提折旧 净 值 18 000 调入单位 （公章） 财务科长：徐波设备科长：吴昊 （公章）

44．31日，计算结转本月应交所得税。（25%）

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）

税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称:

纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分） 类别 行次 项目 金额 1 一、营业收入 2 减：营业成本 3 营业税金及附加 4 销售费用 5 管理费用 6 财务费用 利润总 7 资产减值损失 额计算 8 加：公允价值变动收益 9 投资收益 10 二、营业利润 11 加：营业外收入 12 减：营业外支出 13 三、利润总额（10＋11－12） 14 加：纳税调整增加额 15 减：纳税调整减少额 应纳税所得额23 纳税调整后所得 计算 24 减：弥补以前年度亏损 25 应纳税所得额（23－24） 26 税率（25%） 27 应纳所得税额（25×26） 应纳税33 实际应纳所得税额 额计算 34 减:本年累计实际已预缴的所得税额 40 本年应补（退）的所得税额（33－34） 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章: 经办人： 经办人及执业证件号码： 受理人: 申报日期： 年 月 日 代理申报日期：年 月 日 受理日期：年 月 日

45．31日，结清各损益类账户。

损益类账户结转汇总表 2008年12月31日

账户名称 主营业务收入 主营业务成本 销售费用 营业税金及附加 其他业务收入 其他业务成本 管理费用 财务费用 投资收益 营业外收入 营业外支出 所得税费用 结转前各账户余额 借 方 贷 方

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46．31日，将全年净利润总额转入“利润分配”账户。 47．31日，按规定，进行全年净利润分配。

利润分配计算表 年度 项目 本月净利润 全年净利润 可供分配的利润 提取法定盈余公积 应付投资者利润

48．31日，结转“利润分配”各明细账户。

10% 分配比例 30，000 分配余额 - 26 -

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