开一家花店的,商业计划书之财务分析部分.

财务分析

一、资金需求分析

花店预计前期投资如下：

表7-1 初始投资资金需求

单位：元 项目 店面租金 按月租费用测评 用途 金额 8,000 3,000 装修费用 花店的设计布局、格调及采用的材料和花店整体效果图、平（长期待摊费用） 面图、施工图等的设计费用 具体费用包括:（1）外墙装饰费用。包括招牌、墙面、装饰装潢装饰 费用。（2）店内装修费用。包括天花板、油漆、装饰费用，40,000 （长期待摊费用） 木工、等费用。（3）其他装修材料的费用。玻璃、地板、灯具、人工费用也应计算在内。 营业设备设施 电脑、保鲜展示柜、台柜、沙发、电动车、固定电话、外厅（固定资产） 及户外用品 设备设施购买费插花台、柜架、音响系统 （固定资产） 清洁卫生用品 拖把、扫帚、刷子、清洁工具、清洁护具、清洁剂、洗涤剂 （低值易耗品） 其他设备用品 小摆件、书、杂志等 （低值易耗品） 物料储备 （原材料） 按照三天的储备周期（包括购买常用物品及低值易耗品，插花台和保鲜展示柜里的鲜花的费用）。 18,000 2,000 500 2,000 1,000 15,000 2,000 1、开业费用主要包括： （1）营业执照办理费、登记费、保险费 开业费用 （2）营销广告费用、代言人拍宣传照 宣传手册 推广营销（长期待摊费用） 费 网站宣传 周转金 开业初期，花店要准备一定量的流动资金，主要用于花店开业初期的正常运营。 主要包括：花艺师 1名 3500 元 员工工资及人数花艺师助理 1名 3000 元 预算 员工（看门店） 1名 2000 元 员工（送花 ） 1名 2500 元 合计 据上表： 固定资产价值=20000元 长期待摊费用=58000元 低值易耗品 = 2500元

11,000 102,500

二、资金投入计划

公司预计注册资本25万元，其具体的资金来源和股本结构如下：

表7-2 公司资金来源表

单位：元 项目 权益资本 风险投资 债务资本 银行贷款 20@%创业团队投资风险投资银行贷款来源 创业团队投资 金额 50000 100000 100000 40%p图7-1公司资金来源比例图

在股本结构中，创业团队投资5万元，风险投资方面我们打算吸引1-2家风险投资共同入股，筹资10万元以化解风险，另向银行贷款10万元，为期2年(金融机构2年期银行贷款利率为5.4%）。

三、投资收益预测

营业额为2100元/天，年收入756000元

租金是8000元/月 ，96000元/年 267元/天 花材成本151200元/年 420元/天 则利润约为1413元/天

全部员工工资11000元/月，约为367元/天 水电费为600元/月,20元/天，

减去一天员工的全部工资和水电费共计387元， 全部员工工资11000元/月，约为367元/天 水电费为600元/月,20元/天，

那样一天有1026元利润收入，则一个月有30780元的利润额。 一年12个月有369360元的利润额，则4个月左右就可以回本了。

由于前期投入很多宣传，花费在而且是大学城的第一所花艺工作室，前期的宣传——营销广告、请代言人拍宣传照 宣传手册、网上以及实体推广花艺工作室，网站宣传口碑会很好，让大学生都了解甚至改变他们对于买花送人或是自己装饰室内的消费观念。当然我们还有一些固定的消费者，我们每天都有一段短时间大概在2个小时的插花课，大学城例的学生都可以参加，就付一定的花材费用，每天网上订花也会有很多，网上订花至少30束，店面里每天至少能卖出20束花，花车的制作、上门插花、鲜花租摆等等。预期将会有更多的消费者前来消费。假设第二年消费者增加12%，当然我们的花的定价是保持不变的。第三年消费者增加8%，第四年消费者增加10%,第五年消费者稳定保持在第四年的数值

运用最好最牛的网络宣传、微信订阅号、京东、淘宝、校园网购APP，我们的消费者越来越多，买花送人成为一件稀松平常的事，并且知道大学城就这一家规模较大的花艺工作室。

根据以上营业收入预算计算可得：

表7-3预计营业收入表总表（五年期）

单位：元-

各年收入 第一年 756000 第二年 846000 第三年 916200 第四年 1006200 第五年 1051779 四、预计利润

1、成本估算

员工工资：第一、二年员工工资基础不变，第三年提高员工工资,增长率为12%，第四年和第五年工资跟随人员增加及工资增长率15%增加。

管理费用：假设前两年管理费用支出水平不变，随着花艺工作室业绩的提升，因此管理费用也有相应的增加。

固定资产折旧：初期固定资产为2万元，其中包括电脑、餐椅餐桌柜架、厨

房设备、餐饮设备，音响系统、花店的装饰物等，预计可使用5年，预计残值3000

元，使用直线法计提折旧，则每年折旧额为（20000-3000）/5=3400元。在第六年增加固定资产2万元，预计可使用5年，预计残值1000，则每年折旧额为（20000-1000）/5=3800元。

表7-4付现成本预测表（五年期）

单位：元

项目 花材成本 人员工资 合计

第一年 151200 132000 283200 第二年 169200 132000 301200 第三年 183240 147840 331080 第四年 201240 170016 371256 第五年 210356 170016 380372 表7-5 管理费用明细表（五年期）

单位：元 场地租金 水电费 宣传费 合计 第一年 96000 7200 20000 123200 第二年 96000 8064 15000 119064 第三年 109200 8880 12000 130080 第四年 109200 9600 10000 128800 第五年 122400 9792 13000 145192

表7-6相关税费预测表（五年期）

单位：元

营业税 城建税 教育费附加 合计

营业税税率为5%，营业税=主营业务收入*5% 应交城市维护建设税=营业税*7% 教育费附加=营业税*3%

第一年 37800 2646 1134 41580 第二年 42300 2961 1269 46530 第三年 45810 3206.7 1374.3 50391 第四年 第五年 50310 52589 3521.7 3681.23 1509.3 1577.67 55341 57847.9

表7-7 公司财务费用表（五年期）

单位：元 财务费用

*只计算银行利息 两年期银行贷款利率=5.4%

第一年 5400 第二年 5400 第三年 0 第四年 0 第五年 0 2、综合上面各项成本预测可得到下面的总表：

表7-8经营成本预测表（五年）

单位：元

项目 付现成本 其中：花材成本 直接人工 固定资产折旧费 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 成本合计 第一年 283200 151200 132000 3400 41580 20000 24000 5400 660780 第二年 301200 169200 132000 3400 46530 15000 24000 5400 696730 第三年 331080 183240 147840 3400 50391 12000 25600 0 753551 第四年 371256 201240 170016 3400 55341 10000 26400 0 837653 第五年 380372 210356 170016 3400 57847.9 13000 28800 0 863791.9

表7-9经营利润估算表（五年）

单位：元

经营期 项目 第一年 销售收入 减：付现成本 固定资产折旧费 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业利润 减：所得税费用 净利润

756000 283200 3400 41580 20000 24000 5400 378420 189000 189420 第二年 846000 301200 3400 46530 15000 24000 5400 450470 211500 238970 第三年 916200 第四年 1006200 371256 3400 55341 10000 24000 0 542203 251550 290653 第五年 1051779 380372 3400 57847.9 13000 24000 0 573159.1 262944.75 310214.35 331080 3400 50391 12000 24000 0 495329 229050 266279 注：所得税=销售收入*25%

百度搜索“70edu”或“70教育网”即可找到本站免费阅读全部范文。收藏本站方便下次阅读，70教育网，提供经典综合文库开一家花店的,商业计划书之财务分析部分.在线全文阅读。