有限公司应收账款管理制度(3)

后，要交专人保管。

第二条：应收票据在到期前或办理贴现前，要和公章印鉴分开存放，严禁提前背书。

第三条：应收票据到期后，财务部要及时到银行办理委托收款手续，如果因为财务部延期办理导致该票据项下款项无法收回，财务部负责追回该笔款项并承担由此引起的利息损失、追款费用。

第四条：公司资金不足时，经总经理批准，财务部可以持承兑汇票到银行办理贴现。

第五条：应收票据无法收到现金时要及时从应收票据账户转到应收账款账户。

第六条：公司在收到承兑汇票时，要根据承兑汇票到期日计算贴现费用，业绩考评计算回款时要扣除贴现费用。

附表1

业务员客户情况调查表

客 户 名 称 地址 公 司 项目部 公司法人代表 总经理 公司主要联系人 项目经理 其他重要关系人 营业执照号码 项目 公司表面现象 公司内部管理 客户经营规范性： 业务人员素质： 业务员士气 客户面临的经营环境 客户内部管理制度： 人员变动情况： 客户工作的计划性： 客户财务管理和信用管理： 状态 较好 一般 较差 较好 一般 较差 较好 一般 较差 较好 一般 较差 较好 一般 较差 较好 一般 较差 较好 一般 较差 较好 一般 较差 较强 一般 较差 扩大 保持现状 下降 扩大 保持现状 下降 全球 全国 地区 平均以上 平均 平均以下 编号 邮编 邮编 电 话 电 话 权重 2% 1% 1% 2% 2% 1% 2% 4％ 2％ 1％ 1％ 2％ 3％ 1％ 2％ 1% 加权得分 主要联系人 联系方式 联系方式 联系方式 联系方式 联系方式 注册资金 得分 设客户设备先进性： 备客户的市场前景： 与市客户业务发展趋势 场 客户经营活动市场范围： 市客户在其行业内规模： 场客户竞争对手情况： 竞争客户市场地位： 力 客户在其行业内的名气： 少有对手 有个别强有力对手 众多对手 市场领导者 市场跟随者 市场挑战者 较高 一般 较小 经决策者的实践经验 营管决策者投资方式 理 客户投资项目 客户领导风格 发客户业务发展前景： 展前国家宏观政策的支持 景 客户与我方发展前景： 此交易产生的利润： 公司满足客户工期的要求 公司满足客户质量的要求 本交易对本企业的影响： 较强 一般 较差 平稳 保守 激进 长期 短期 即期 民主 专制 自由放任 发展 保持 衰退 大力支持 不明确 限制 发展 保持 衰退 超过平均利润 平均利润 低于平均利润 能满足 有一定困难 很困难 能满足 有一定困难 很困难 重要 一般 无足轻重 1% 2% 3% 4% 1% 2% 4% 10% 5% 5％ 8％ 6％ 5％ 6％ 5％ 5％ 本交易对本企业市场战略的影响： 重要 一般 无足轻重 客户提供的债权保障： 该客户能否被其他客户替代： 客户对商业债务的付款情况： 客户对银行贷款偿还情况： 合计得分 现金或担保抵押 货到付款 赊销 不可替代 一般 全可以被替代 按时 有时拖欠 经常性拖欠 按时全部偿还 部分按时偿还 基本无法按时偿还 填表说明：表内打分项分四种情况，第一种情况分值在100－80之间，90为中值 第二种情况分值在60－80之间，70为中值 第三种情况分值在40－60之间，50为中值 第四种情款为不知道，直接打分为60

公司内部了解客户的其他人（执行董事、总经理、经营部经理等）如也可以利用此表打分，每人打分后，可以计算算术平均数或加权平均数（权重将来根据具体情况定）。

附表2

信用等级评定表

业务员调查得分 权重 30% 得分 总得分 使用说明：公司信用等级分类 ：A B C D 信用等级A 得分 90分以上 信用等级B 得分 70分－90分 信用等级C 得分 60分－70分 信用等级D 得分 60分以下

新客户没有内部交易记录，分值取外部咨询得分 没有财务报表的取60分

信用额度计算表 信用等级 范围 500万元以下 500－1000万元 1000万元以上 A B C D 分值 外部咨询得分 内部交易记录得分 权重 20％ 得分 分值 财务报表分析得分 权重 40% 得分 分值 信用等级 预计工程总额 信用额度 权重 10% 得分 分值 使用说明：根据信用等级和工程量总额结合公司内部的资金供求状况决定给予客户的信用额度 附表3

客户信用限度核定审批表

客户编号 客户名称 地 址 负 责 人 原信用额度 信用额度审核或审批意见 新申请信用额度 签 章 及 日 期 业务员 经营部经理 财务部经理 总经理 生效日期

使用说明：此表为内部审批使用，在完成了客户信用等级评定和信用额度计算后，经过会议讨

论，决定授予客户信用额度，会后，业务员要填写此表，相关人签字同意后，才可以正式给予客户信用额度。

为日后分清责任，此表一式两份，财务部、经营部各一份存档。

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