有限公司应收账款管理制度(4)

附表4

收款情况报告表

顾客名称 收款情况 1、 收款金额 预定收款金额 元 实际收款金额 元 差 额 元 2、 延迟付款日数 约定付款日期 实际收款日期 迟延日数 天 3、付款方式上的差异 合同规定 现金 % 票据 ％ 实际收到 现金 % 票据 ％ 差距 现金 % 票据 ％ 有关该公司的舆论传言 1、 未曾听说 2、 听到的内容 总经理的决策指示： 1、终止业务往来 （1）立刻终止 （2）暂停往来 （3）伺机停止往来 2、继续业务往来 （1）限制每月的赊欠金额 (2) 改善收款条件后继续往来 （3）维持现状，继续催收 3、其他

信用等级 每月业务往来金额 每年业务往来金额 收款不顺利的原因 1、 对方资金周转不灵 2、 对方恶意拖欠 3、 对方未收到账单 4、 对方未收到对方项目部工程量结算书 5、 对方的甲方拖欠资金 6、 我方和对方人员关系协调不好 7、 其他 附表5

应收账款可回收性分析表

客户名称 合计

应收账款可回收性判断因素一览表

客户名称 分析日期 年 月 日 判断因素 客户发展前景 客户资金状况 客户和公司继续合作的意愿 关键人物的个人个性 其他 总体回收可能性 回收可能性 权重 20％ 20% 20% 20% 20% 100％ 金额 账龄 比重 可回收性 判断的基本因素 使用说明：判断因素可以根据实际情况添加或减少，主要看有利于判断结果的可靠性。

权重分配也是要基于那个因素对回款最关键

总体回收可能性用来决定下一步催收应收账款的力度和措施 判断的基本因素选最重要的一个就可以了。

附表6

逾期询问函

XXX公司

我公司财务部提醒我们，我公司的发票号为 项下的账款尚未收到，此笔账款已经逾期（天，可能贵公司尚未发现这个情况。

请贵公司务必在 月 日前支付这笔欠款，或提前告之原因。

签章：

逾期追讨函在逾期7－10天发出，语气相对缓和

）附表7

逾期催款函（严重）

XX公司

根据我们双方协议，我公司给予贵公司的信用额度是发票日期后XX天，目前账款已过期 天。这个账款过期时间已经超过我方提出的付款宽限期限，将产生严重后果。请贵公司立即支付上述迟付工程款并告知我方迟付的真实原因，并在 月 日之前给我们答复。否则我方会将采用必要方式追收该账款。希望本信函能够引起贵公司注意，以便我们的交易继续顺利进行。

签章：

这个函件的语气开始加重，对债务人施加更大压力，表明企业对此事严肃认真的态度。

附表8

、账龄结构分析

公司名称 时间：年 月 单位：元 项目 1．总应收账款 2．逾期账款 3．逾期账龄 过期1－30天 过期31－60天 过期61－90天 过期91－180天 总计 4．应收账款周转率(销售额/总应收) 5正常应收账款 6、逾期应收账款 7．呆滞应收账款 8．呆账应收账款 合计 9．应收账款按主要客户分类 客户一 客户二 客户三 总计 今年月度计划 比率 余额 上月 比率 余额 本月 比率 余额

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