自考财务管理学00067最全公式整理
产成品资金定额日数包括产成品储存日数、发运日数和结算日数。
（二）、因素分析法
因素分析法是以有关流动资金项目上年度的实际平均占用额为基础，根据计划年度的生产任务和加速流动资金周转的要求，进行分析调整，来计算流动资金定额的一种方法。适用于品种繁多、用量较少、价格较低的原材料和辅助材料等项目。
流动资金定额 （上年度流动资金实际平均占用量 不合理平均占用量） （1 计划年度生产增减%） （1 加速流动资金周转%）
（三）比例计算法
比例计算法是根据影响流动资金需要量的相关指标的变动情况，按比例推算流动资金定额的一种方法。适用于辅助材料、燃料、修理用备件和低值易耗品等项目。 1、辅助材料、燃料资金定额的核定
查定期某类辅助材料的实际平均占用额
100%
查定期某类辅助材料的实际耗用额
某类辅助材料资金定额 计划年度某类辅助材料耗用额 查定期某类辅助材料占用额占耗用 某类辅助材料占用额占耗用额的比率 额的比率 （1 加速流动资金周转%）
2、修理用备件资金定额的核定
查定期修理用备件的实际平均占用额
100%
使用机器设备的价值
修理用备件资金定额 计划年度使用的机器设备的价值 查定期修理用备件占用额占使 修理用备件占用额占使用机器设备的价值的比率 用机器设备的价值的比率 （1 修理用备件压缩%）
3、低值易耗品资金定额的核定
几使用量与机器规模、职工人数、建筑面积等有关的，通常先根据基年核算资料，确定每台设备、每个职工、单位面积等占用有关物品的价值，然后根据计划年度设备、职工、使用面积等的数量及节约流动资金的要求，计算出资金定额。
（四）、余额计算法
余额计算法是以基年结转余额作为基础，根据计划期发生额、摊销额来计算流动资金定额的一种方法。
流动资金定额 计划年度期初余额 计划年度发生额 计划年度摊销额
二、存货日常管理
（一）生产储备资金的日常管理
财务部门应支付的采购资金数额 采购资金计划指标 处理积压材料指标采购资金计划指标 （采购数量 计划单价）
Q
2NP
M
式中Q为最佳采购批量；
N为某种材料年度采购总量； P为采购一次所需要的采购费用； M为单位材料的储存保管费用。
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