2024年助理理财规划师考前复习题(第6章退休养老规划)(3)

解析：1601年汇集成文的《伊丽莎白济贫法》是现代社会保障制度的直接渊源，英 国也由此成为世界上最早实行现代社会保障制度的国家。 8 B

解析：20世纪末，德国政府率先在更高的层次上推行社会保障制度．现代社会保障 制度随后在世界范围内推广。 9 A

解析：20世纪80年代以来，欧美国家开始对社会保障制度进行大胆的改革尝试． 其中英国把第二层养老金实行民营化。

解析：20世纪80年代以来，欧美国家开始对社会保障制度进行大胆的改革尝试t 其中美国提高了养老金给付年龄，更加鼓励企业养老金的发展和扩大。 11 C

解析：社会养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险最重要的险种 之一。 12 B

解析：社会养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自 动发生作用的。 13 C

解析：低收人人群基本养老金替代率(指养老金相当于在职时丁资收人的比例) 较高。 14 C

解析：现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不瞎或只 留很少的储备基金。 15 A

解析：完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基 金．储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要。 16．B

解析：部分基金式则是介于现收现付式和完全基金式之问的一种筹资摸式．即期的 缴费一部分用于应付当年的养老金支卅，一部分用于为受保人建立养老储备基金。 17 A

解析：现收现付式的养老保险是一种靠后代养老的保险模式，上一代人并没有留下 养老储备基金的积累，其养老金全部需要下一代人的缴费筹资，实际上这种保险靠的是 代际之间的收入转移。 18 B

解析：完全基金式是一种自我养老的保险模式，各代之间不存在收入转移，每一代 人都是靠自己工作期阃缴纳的保险费所积累起来的养老储备基金来维持老年生活。 19 C

解析：国家统筹式养老保险制度一般都对领取人规定了基本的领取条件，一般是必 须达到法定的退休年龄。 20 A

解析：强制储蓄养老保险模式要求企业和劳动者的投保费事较高，否则便无法得到 足够的基金。必须在经济发展速度较快而水平也较高的情况下才能实行。 21 C

解析：投保资助式养老保险制度是由社会共同负担、社会共享的模式，实际上也就 是由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集养老保险的模式，这是世界上大多数 国家实行的养老保险模式。

22 D

解析：我国目前的社会养老保险(又称基本养老保险)制度是根据国务院1997年颁 布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》建立起来的。 23 B

解析：我国目前的社会养老保险制度规定企业缴费的比例一般不得超过企业工资总 额的20％。 24 B

解析：个人养老保险的缴费比例占本人缴费工资的8％。 25 A

解析：养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式。各地要按职工个人缴 费工资的11％的数额为职工建立基本养老保险个人账户，个人缴费全部计人个人账户． 其余部分从企业缴费中划人。 26 B

解析：养老保险基金的结余除预留相当于两个月的养老金开支外．其余全部要购买 国家债券或存人专户，不能用于其他营利性投资。 27．B

解析：养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式。 28 B

解析：新的养老保险制度实施以后参加工作的职工，如果个人缴费年限满15年． 在退休后可按月领取基本养老金。 29 C

解析：从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11％调整为 8％．全部由个人缴费形成，单位缴费不再划人个人账户． 30 D

解析：按照现行计发办法，缴费满15年以上的．基础养老金都按当地职_[上一年 度平均工资的20％计发． 31_D

解析：按照现行计发办法，缴费满15年以上的，个人账户养老金按账户储存额的 1／120计发。 32 B

解析：强制储蓄养老保险模式下的保险基金来自于企业和劳动者两个方面．国家不 进行投保资助，仅给予一定的政策性优惠。 33．C

解析：投保资助式养老保险制度是由社会共同负担、社会共享的模式，实际上也就 是由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集养老保险的模式。 34 B

解析：我国现行的养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式，其中企业 缴费划入个人账户的比例，当个人缴费比例提高到8％的最高限时．企业缴费划人个人 账户的比例应降低到3％。 35．B

解析：我国现行的养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式．其中个人 账户的存储额只能用于职工养老，不得提前支取。 36．A 解析：《决定》明确要求，城镇个体工商户和灵括就业人员都要参加基本养老保险： 缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均1二资．缴费比例为20％。 37 B

解析：企业年金将成为很多职工退休后最重要的收入来源。 38 C

解析：企业年金是在自愿的基础上建立的一种新型的企业激励机制。 39 B

解析：企业年金是联系企业与员工长期经济关系的基本桥梁。 40 D

解析：企业年金采取完全积累的基金制模式。 41 B

解析：直接承付中，企业直接承担向本企业退休职工支付年金的责任。 42 A 解析：“内部积累法”把积累的企业年金基金留在企业的账面上。 43 A

解析：为了防止企业在发生财务困难时挪用企业积留的企业年金基金．一些国家规 定，直接承付企业年金计划不得采用“内部积累法”。 44 B

解析：非基金式企业年金计划是指企业不事先积累基金，而当企业年金支付责任发 生时，企业从当期收人中直接支付。 45 C

解析：对外投保即企业代表职工与保险公司签订保险合同．企业职工的养老责任由 保险公司承担。 46 D

解析：建立养老基金即企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老 金计划。 47 B

解析：举办养老金计划的企业与养老基金会之间存在着信托关系．养老基金会属 于受托人．它要根据与举办企业(委托人)签订的信托合同来负责管理企业的养老金

资产。 48 D

解析：养老基金会的高层管理机构为养老基金理事会。

49 A

解析：养老基金理事会主席则一般由举办企业的主要董事担任。 50 B

解析：养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理时．管理 受托人主要负责按照与基金法人签订的信托合同和规则的要求 51 C

解析：养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理时．操作 受托人要根据基金法人的指示具体负责管理养老保险基金的投资。 52 D

解析：养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理时，保管 受托人负责持有证券和划拨款项，不负其他责任。 53 A

解析：企业年金法人受托机构应具备注册资本不少于1亿元。 54 B

解析：企业年金法人受托机构应具备在任何时候都维持不少于1．5亿元人民币的净 资产。 55 B

解析：账户管理人应为在中国注册而且注册资本不少于5000万元人民币的独立j击人。 56 A

解析：托管人应为经国家金融监管部门批准在中国境内注册的独立法人，其净资产 不能少于50亿元。 57 D

解析：作为投资管理人的综合类证券公司注册资本不少于10亿元。 58．D

解析：作为投资管理人的综合类证券公司在任何时候都维持不少于10亿元人民币 的净资产。 59 A

解析：作为投资管理人的基金管理公司、信托投资公司、保险资产管理公司或其他 专业投资机构注册资本不能少于l亿元。 60 B

解析：企业年金采取完全积累的基金制模式。 61D

解析：直接承付法。这种办法又称“自身保险”，即企业直接承担向本盐止退休职 工支付年金的责任。直接承付法可以采取基金式和非基金式两种方式。 62 C 解析 63 D 解析

“内部积累法”，即把积累的企业年金基金留在企业的账面上。 “外部积累法”，即企业把为职工积累的企业年金基金单独存放在企业以外的 金融机构。 64．B

解析：账户管理人应为在中国注册而且注册资本不少于5000万元人民币的独立法人。 65 C

解析：托管人应为经国家金融监管部门批准在中国境内注册的独立法人，其净资产 不能少于50亿元。 66 C

解析：能够担任年金基金投资管理人的机构近3年不能有重大违法违规行为，而且其取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数。

67 B

解析：根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录至少15年。

68 C

解析：在基础型社会保障层面，商业保险的作用主要体现在参与社会保险日常管 理为社会保险提供技术和管理支持，实现社会保险资金保值增值，减轻政府财政压

力．提高保障机制运营效率。 69 A

解析：在成长型社会保障层面．商业保险的作用主要体现在通过开展企业年金和团体福利计划等业务，为企业提供独立运作、专业化管理和适度保障的全程服务，成为国家社会保障体系的倡导者和主要承担者。

70 B

解析：在享受型社会保障层面．商业保险可以发挥主导作用，提供更多的保障产品和更高的保障程度，弥补社会保险供给的不足，丰富和完善整个国家社会保障体系。

71 B

解析：个人养老保险是个人自愿地为实现老年收^保障提前进行的养老基金积累 行为。 72 A 解析 73 B 解析 74 D

投资管理人负责及时与托管人核对企业年金基金的会计核算和估值结果。 受托人制定企业年金基金的投资策略。

解析：在选择保险产品时，需要关注的非价格因素主要包括以下几个方面 (1)保险公司的偿付能力。 (2)保险公司的服务质量。 (3)保险公司的机构网络。 (4)保险公司的民调评价。 (5)保险公司的经营特长。 75 C

解析：账户管理人的职责是：

(1)建立企业年金基金的企业账户和个人账户。

(2)记录企业、职工的缴费以及企业年金基金的投资收益。

(3)及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户的财产变化情况。 (4)计算企业年金的待遇。

(5)向委托人提供账户的信息查询服务。

(6)定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告。 (7)按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年。

(二)多项选择题

76 ABCD

解析：退休养老规划的必要性： (1)预期寿命的延长。 (2)提前退休。

(3)社会保障与养老金资金紧张。 (4)“养儿防老”理念的不可行性。 (5)其他不确定因素。 77 ABC 解析

自古至今大致可概括为三方面的内容

(1)满足老年人的物质生活需要。包括衣、食、住、行、用及医疗等方面的需要。 (2)劳务服务的需要。老年人随着年事的增高，生恬自理能力日益下降，需要有专 门的人员或相对固定的人员为其进行生活服务。

(3)精神安慰。需要社会和家庭为其提供情感交流的环境和条件。 78 ABCD

解析：退休养老规划就是让盈余来弥补亏损的过程。在用盈余弥补亏损的过程中，

有几个因素需要考虑，分别是家庭结构、预期寿命、退休年龄、退休后的资金需求、退休后的收入状况、客户现有资产情况、通货膨胀率，以及退休基金的投资收益率等。

79 ABCD

解析：退休后的收入来源渠道有以下几个，即基本养老保险金、企业年金、商业性养老保险的养老金、投资收益等。

80 ABCD

解析：社会养老保险一般具有以下几个特点：

(1)由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人．可向社会保险部门领取养老金。

(2)社会养老保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同 负担．并实现广泛的社会互济。

(3)社会养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大。 81_ABCD

解析：社会养老保险的基本原则有： (1)保障基本生活。 (2)公平与效率相结合。 (3)权利与义务相对应。 (4)管理服务社会化。

(5)分享社会经济发展成果。 82 ABC

解析：大多数国家在社会养老保险制度中都实行权利与义务相对应的原则．即要求参保人员只有履行规定的义务，才能享受规定的社会养老保险待遇。这些义务主要包括

依法参加社会养老保险，依法缴纳社会养老保险费并达到法定的最低缴费年限。社会养老保险待遇以养老保险缴费为条件，并与缴费的时间长短和数额多少直接相关。

83 CD

解析：按照社会养老保险基金筹资模式划分养老保险制度存在现收现付式和基金式两种模式。 84 AB

解析：基金式叉分为完全基金式和部分基金式两种。 85 ABC

解析：按照养老保险资金征集渠道的划分标准，叉可以将养老保险分为三种模式． 即国家统筹养老保险模式、强制储蓄养老保险模式和投保资助养老保险模式。 86 ABC

解析：投保资助式养老保险制度是由社会共同负担、社会共享的模式．实际上也就是由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集养老保险的模式。

87 ABC

解析：客户对于管理财产有“三不”： (1)“不能”：预先安排好资金管理运用方式，以防将来行为能力退化．不能够管理 财产。

(2)“不愿”：为钱工作了大半辈子，退休后只想过悠闲的生活，不想再为钱烦恼． 不愿管理财产。 (3)“不擅长”：在特定领域非常专业，但对于投资理财却是不十分了解，退休理财 却把资金越理越少，不擅长管理财产。 88．AD

解析：企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1／12，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1／6。

89 ABC

解析：企业年金理事会+由企业和职工代表组成，也可以聘请企业以外的专业人员参加，其中职工代表应不少于1/3。

90 BCD

解析：社会养老保险由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险三个支柱 组成。

91 ABC “

解析：基本养老保险“缺口”严重，替代率有逐步下降的要求，而个人储蓄性养老保险由于缺乏详细的财务规划和相对完备的法规体系支持，难以作为养老收人的主要来 源，因此，企业年金将成为很多职工退休后最重要的收人来源．

92 ABCD

解析：国家统筹养老保险模式这种养老保险制度暴露出很多弊端。首先是资金来源过于单一，使国家和企业背上沉重的财政负担．特别是在人口老龄化加重的形势下．问瓤更加严重；其次是劳动者本人不缴纳任何费用，责任关系不明确，而且无法与劳动者的贡献大小挂钩，这样容易养成“大锅饭”和平均主义。同时，非国有的个体、农民和外资、合资等所有制人员没有被纳入养老保险的范围，产生养老保障非公平性。

93 AC 解析：强制储蓄养老保险模式下的保险基金来自于企业和劳动者两个方面．国家不进行投保资助，仅给予一定的政策性优惠。

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