2024年助理理财规划师考前复习题(第6章退休养老规划)(4)

94 BCD

解析：投保资助式养老保险制度科学性很强，其优点包括：保险金来源较丰富．由国家、企业和劳动者共同投保；层次较多，可以满足社会各层次的不同需要，调动多方面的积极性，社会覆盖面也较宽。

95 AB

解析：退休养老规划实际上协调即期消费和远期消费的关系，或者说是衡量即期积累和远期消费的关系。

96 AB

解析：基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成。 97．ABCD 解析：《决定》的主要任务有十项：

(1)继续确保基本养老金按时足额发放，保障离退休人员基本生活，不得发生新的 拖欠。

(2)统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费政策，不断扩大养老保险覆盖范 围，保障劳动者的合法权益。

(3)逐步做实个人账户，真正实现由现收现付制向部分积累制的转变。 (4)改革基本养老金计发办法，建立参保缴费的激励约束机制。

(5)建立基本养老金正常调整机制，让广大退休人员分享经济社会发展成果。 (6)积极发展企业年金，建立多层次的养老保障体系。

(7)加强基本养老保险基金征缴，加大财政投入，完善多渠道筹资机制。同时强化 基金监督管理，维护基金的安全和完整。

(8)提高统筹层次，增强基本养老保险基金的抗风险能力。

(9)进一步做好退休人员社会化管理服务工作，加快公共老年服务设施和服务网络 建设步伐．不断提高退休人员的生活质量。

(10)加强社会保险经办能力建设，建立高技运转的经办管理服务体系，实现规范 化、信息化和专业化管理，确保把社会保险的政策落到实处。 98 ABD 解析：《决定》中做实个人账户有着十分重要的意义：一是有利于实现部分积累的制度模式；二是有利于应对人口老龄化的挑战；三是有利于促进劳动力流动。

99 BCD 解析：《决定》中计发办法改革，是采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式来设计的。

100 ABC

解析：国发[19971 26号文件实施前棼加丁作、《决定》实施后退休的参保人员属于“中人”。由于他们以前个人账户的积累很少，缴费年限累计满15年的，退休后在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，“发给过渡性养老金。

10l ABC

解析：城镇个体丁商户和灵活就业人l』i退休后接企业职工基本养老金计发办法计发待遇。这次对上述政策做出统一规定，主蚜是出于三方面的考虑：一是扩大养老保险覆盖面：二是改变各地政策差异较大的现状：三是国家出台优惠政策。

102 BCD

解析：企业年金制度(sup出mentary Pension System)叉称企业退休年金制度、企业 补充养老保险金制度和企业年金制度。 103 ABCD

解析：与强制性的基本养老保险制度相比体谈判结果或者自愿原则建立，政府参与较少企业年金往往由雇主根据法律法规、集但会给予一定的税收优惠政策。

104ACD

解析：大多数国家的养老保险体系由三个支柱，即基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保

险组成。

105．ABCD

解析：企业年金的特征为非营利性、企业行为、政府鼓励和市场化运营。 106 CD

解析：企业年金的缴费人及受益人享有账户资金投资决策权、委托权。 107 ABCD

解析：企业年金的行为主体包括受托人、托管人、账户管理人和投资管理人等市场主体。 108 ABCD

解析：我国举办企业年金计划大体上出于以下几点考虑： (1)减轻国家养老负担压力的需要。 (2)增强企业凝聚力和竞争力的需要。

(3)推动资本市场发育，促进经济发展的需要。

(4)促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要。 109 ABCD

解析：企业年金制度增强企业与员工的凝聚力．并能在一定程度上有助于吸纳优秀人才，调动企业员_[的生产积极性，提高企业生产率。

1l0 BCD

解析：企业举办补充年金计划可以采取以下三种傲珐： (1)直接承付。 (2)对外投保。 (3)建立养老基金。 111 AB

解析：直接承付法可以采取基金式和非基金式两种方式。 112 ABCD

解析：对外投保中保险公司与企业要签订养老金保险合同，保险公司向企业收取保险费．并保证在工人退休时向他们支付养老金；同时，保险公司还要承担管理、投资、精算、文件保管等所有的服务。

113 BD

解析：养老基金会(又称养老信托基金)是一个独立的、非营利性的法人实体(基 金法人)。 114 ABC

解析：养老信托基金的受托人(基金法人)与举办企业的雇主之间具有以下关系： (1)受托人的权利和责任完全由信托合同及规则所决定。

(2)受托人如果没有举办企业雇主的指令或同意就没有绝对的权利来改变规则。 (3)由于受信托合同和规则的限制，受保人(职工)必须向雇主而不是向受托人要 求改善计划或修改规则。 115 ABC

解析：养老基金理事会成员由举办企业的雇主指定，也可以由职工或工会选举产生。 116 ABC：

解析：养老基金的投资方式有：

(1)可以转给保险公司或商业银行去进行投资。 (2)受托人自己进行投资管理。 117 BCD

解析：养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理．则一般需要有以下三个受托人：

(1)管理受托人。 (2)操作受托人。 (3)保管受托人。 118 ABCD

解析：养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理时．管理受托人主要职责是维护养老保险计划受益人(职工)的利益，确保养老保险基金的投资安全。它还要作为养老基金理事会的顾问，负责设计和完成养老基金会的任务，制定实施既定政策的战略以及组织和监管基金的运作。其日常事务包括收取企业和职T的缴费．保管基金的账目，向举办企业提供基金运行的信息服务等。

119 CD

解析：20世纪80年代以来．欧美国家在经济衰退、老龄化问题的日趋突出、政府支出日益庞大的困境中，开始对社会保障制度进行大胆的改革尝试。英国把第二层养老金实行民营化；瑞典甩掉基础养老金，把它和工资比例养老金合二为一；德国降低了养老金的给付额：法国增加了基金方式的补充退休养老金制度：美国也提高了养老金给付年龄．更加鼓励企业养老金的发展和扩大。

120 ABCD

解析：社会养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。一般具有以下几个特点： (1)由国家立法。强制实行，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可 向社会保险部门领取养老金。

(2)社会养老保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同 负担，井宴现广泛的社会互济。

(3)社会养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时问较长，费用支出庞大， 因此．必须设置专门机构．实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。 121AB

解析：养老保险制度存在现收现付式和基金式两种模式。现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老盎开支，不留或只留很少的储备基金。基金式卫分为完全基金式和部分基金式两种。

122 AC

解析：现收现付式的养老保险是一种靠后代养老的保险模式．上一代人并没有留下养老储备基金

的积累．其养老金全部需要下一代人的缴费筹资．实际上这种保险靠的是代际之间的收入转移：完全基金式是一种自我养老的保险模式．各代之间不存在收人转移，每一代人都是靠自己T作期间缴纳的保险费所积累起来的养老储备基金来维持老年生活的。

123 BCD

解析：企业年金是在自愿的基础上建立的一种新型的企业激励机制．它与企业员丁的工龄、岗位有关．对固定员工具有一定的吸引力，是联系企业与员工长期经济关系的基本桥梁。虽然企业作为市场经济的一个细胞，其经济目标在于赢利，但是，企业年金制度着眼长远，在企业与员工之间建立长期紧密联系，增强企业与员工的凝聚力，并能在一定程度上有助于吸纳优秀人才、调动企业员工的生产积极性，提高企业生产率。我国自加人世界贸易组织后．大量涌人的外资企业将其母公司的企业年金计划带到了我国．增加了企业间人才竞争的砝码，所以应尽快建立与发展企业年金制度，较好地把员工个人利益与其个人对企业贡献所获得的经济效益紧密联系起来，吸引和留住人才、稳定员工队伍、增强企业凝聚力和竞争力。

124 BCD

僻析：目前大多数国家在社会养老保险制度中都实行权利与义务相对应的原则，即要求参保人员只有履行规定的义务，才能享受规定的社会养老保险待遇。这些义务主要

包括：依法参加社会养老保险，依法缴纳社会养老保险费并达到法定的最低缴费年限。 125 ABC

解析：世界上大多数建立养老保险制度的国家如美国、法国、德国、英国、瑞士和智利等建立之初的养老保险制度都是现收现付式。

126 ABC

解析：发展商业养老保险的意义有：

(1)发展商业养老保险有利于完善社会保障体系。

(2)发展商业养老保险有利于促进我国经济增长方式的转变。 (3)发展商业养老保险有利于优化我国金融市场结构。 127 ABCD

解析：在基础型社会保障层面，商业保险的作用主要体现在参与社会保险日常管理．为社会保险提供技术和管理支持，实现社会保险资金保值增值，减轻政府财政压力．提高保障机制运营效率。

128 ABCD

解析：在成长型社会保障层面，商业保险的作用主要体现在通过开展企业年金和团体福利计划等业务，为企业提供独立运作、专业化管理和适度保障的全程服务，成为国家社会保障体系的倡导者和主要承担者。

129 ABCD

解析：在享受型社会保障层面，商业保险可以发挥主导作用，提供更多的保障产品和更高的保障程度，弥补社会保险供给的不足，丰富和完善整个国家社会保障体系。

130 ABCD

解析：国家统筹养老保险模式。这种养老保险模式的主要特点是：工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费，养老保险所需的全部资金都来自子国家的财政拨款，或者说都纳人国家的财政预算。

131 ABCD

解析：国家统筹养老保险模式的弊端有：

(1)资金来源过于单一．使国家和企业背上沉重的财政负担．特别是在人口老龄化加重的形势下，问题更加严重。

(2)劳动者本人不缴纳任何费用，责任关系不明确，而且无法与劳动者的贡献大小挂钩．这样容易养成“大锅饭’’和平均主义。同时，非国有的个体、农民和外资、合资等所有制人员没有被纳人养老保险的范围，产生养老保障非公平性。

132 CD

解析：强制储蓄养老保险模式。这种保险制度下的保险基金来自于企业和劳动者两个方面．国家不进行投保资助，仅给予一定的政策性优惠。

133 ABC

解析：投保资助式养老保险制度是由社会共同负担、社会共享的模式，实际上也就是由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集养老保险的模式，这是世界上大多数国家实行的养老保险模式。

’ 134 ACD

解析：投保资助式养老保险制度对被保险人所得的养老金按投保的情形可分为普通养老金、雇员退休金和企业补充退休金三个层次。

135 ABCD

解析：投保资助式养老保险制度科学性很强，但资金管理有较大的难度。其优点包括：保险金来源较丰富，由国家、企业和劳动者共同投保；层次较多，可以满足社会各层次的不同需要，调动多方面的积极性，社会覆盖面也较宽。

136 BC

解析：城镇的国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业的职工以及城镇个体工商户的帮工．都必须参加养老社会保险。

137 ABD

解析：城镇个体T商户本人、私营企业主、自由职业者也可以参加社会养老保险。 138 ABC

解析：我国养老社会保险费用主要由企业和职工个人缴费负担，财政负责弥补养老社会保险计划的赤字。

139 AB

解析：我国养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式。 140．BC

解析：基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成。 141ACD

解析：养老保险基金的结余除预留相当于两个月的养老金开支外，其余全部要购买国家债券或存入专户，不能用于其他营利性投资。

142 ABCD

解析：随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。主要表现在：覆盖范围不够广泛．大量城镇个体：[商户和灵活就业人员还没有参保；养老保险个人账户没有做实，未能真正实现部分积累的制度模式，难以应对人口老龄化对基金的需求；养老金计发办法不尽合理．缺乏参保缴费的激励约束机制；基本养老金调整机制还不健全，养老金总体水平还不高；统筹层次比较低，多数地区还没实行省级统筹，基金调剂能力比较弱。

143 BC

解析：企业年金的缴费人及受益人享有账户资金投资决策权、委托权。 144ABCD 解析：企业年金作为资本市场上最重要的机构投资者之一，能极大地改善资本市场的投资者结构。因为它具有注重专家理财、组合投资、分散风险、长期回报等特点。

145 ABCD 解析：对外投保中保险公司负责该计划的养老保险基金的投资管理。同时，保险公司还要承担管理、投资、精算、文件保管等所有的服务.

146．ACD

解析：如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理．则一般需要有以下三个受托人：

(1)管理受托人。

(2)操作受托人(基金投资人)。 (3)保管受托人(基金保管人)。 147 AB

解析：个人养老保险是个人自愿地为实现老年收入保障提前进行的养老基金积累行为．通常有两种积累方式，即银行储蓄和购买商业养老保险(主要是指年金保险)，后一种方式更为普遍。

148 AB

解析：国务院2005年12月发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》明确要求，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险；缴费基数统一为当地上年度在岗职丁平均工资缴费。

149 ABCD 解析：“以房养老”即住房反向抵押贷款，叉叫“倒按揭”。住房反向抵押贷款

(Re?e M0ngage)是指已经拥有房屋产权的老年人将房屋产权抵押给银行、保险公司等金融机构，相应的金融机构对借款人的年龄、预计寿命、房屋的现值、未来的增值折损情况及借款人去世时房产的价值进行综合评估后．按其房屋的评估价值减去预期折损和预支利息．并按人的平均寿命计算，将其房屋的价值化整为零，分摊到预期寿命年限去．按月或年支付现金给借款人，一直延续到借款人去世。

150 BCD

解析：当前及今后一个时期，要以非公有制企业、城镇个体工商户和灵活就业人员参保工作为重点，扩大基本养老保险覆盖范围。

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