商业银行社会责任的兴起及其督促机制的完善(6)

最后，与银行业践行社会责任紧密相关的社会责任投资基金的增长不如人意。实际上，银行业积极参与社会责任投资基金的创建、发行以及运作是国外银行践行社会责任的重要一环。社会投资基金在海外资本市场已经蔚然成风，在过去十年，美国社会责任投资资产的增长速度比整个管理资产发展速度高4%，目前美国市场已有近70只社会责任投资基金，在过去三年共有18只新的社会责任投资基金发行（注释9：梁锐汉：《如何构建社会责任投资基金组合》，http：//www.stock315.cn/paper_new/html/2007-12/03/content_59874486.htm，2009-09-16。）。2008年3月推出的兴业社会投资基金是国内首只社会责任投资基金，是基金业的创新之举，不仅有望在资本市场上引导资源配置，让更多的资源流向社会责任良好的企业，同时也有助于完善对企业社会责任的评价体系，从而进一步促进企业社会责任的发展。不过，在国内，社会责任投资基金仍然是一个新鲜事物，大部分的银行参与并不积极，首只基金仍然处于“形单影吊”之状态。

四、国内商业银行践行社会责任的督促机制之完善包括经济责任、法律责任与道义责任在内的商业银行社会责任的推行，一些方面需要法律与政策的强制力保障，另一些方面却只能通过法律或政策的引导，靠其自律进行。国内商业银行践行社会责任的“督促机制”之完善，不仅需要修改“硬性”的法律法规，而且还需要完善“软性”的政策指引、行业自律、NGOs推行的“民间立法”等；不仅需要提高官方监管的有效性，也要来自行业组织、NGOs等民间力量的积极参与，更是需要完善银行本身的内控机制来配合。因此，只有“硬法”与“软法”的相互配合，官方渠道与民间渠道的分工协调，银行内控机制的完善以提高其履行社会责任之能力，才能建立一个高效、持久的推动国内商业银行践行社会责任的“督促机制”。首先，必须关注法律层面的制度完善。“立法先行”是建设法治社会的重要条件，也是推动商业银行践行社会责任的首要动力。具体包括：第一，必须修改《商业银行法》对商业银行的界定，明确商业银行社会责任中的经济责任与法律责任为法律上的义务，并将商业银行的性质界定为“追求经济效益，同时兼顾社会责任”的独立法人实体。第二，必须修改《公司法》的相应条款，将践行社会责任的法律义务嵌入商业银行的内部治理结构与经营流程，缔造良好的商业银行践行社会责任的内部环境。这些条款涉及：建立与完善董事会结构与监事会制度、明确董事等高级管理人员在决策过程中应尽考虑利益相关者利益的法律义务、明确社会责任目标、构建有效的内部监督机制、健全严格的问责机制、完善信息披露制度、设立内部的企业社会责任部门、定期发布社会责任报告等。

第三，为了促使商业银行践行社会责任，《商业银行法》的修改还必须考虑将银行社会责任的具体内容纳入立法体系，尤其是对于环境保护、反洗钱、配合金融调控与金融监管等基础责任，对于股东、员工、消费者等利益攸关者的权益保护的具体责任，须以法律义务的形式加以规定。而对于更高层次的道义责任，包括慈善捐赠、帮助社区建设等，也可以以倡导性条款形式纳入其中。同时，为了不流于形式，能促使商业银行将社会责任的履行真正落到实处，还必须对商业银行践行社会责任的法律条款的执行与监督、奖励与惩罚等作出明确的规定。第四，除修改《商业银行法》与《公司法》外，包括竞争法、税法、财税法、破产法、劳动法、环保法、证券法等相关配套法律制度，形成以《商业银行法》、《公司法》为主体，其他法律法规相互协调、共同作用的系列保障与激励措施。例如，在税收立法中设计出一套合理的激励商业银行从事慈善事业的有效机制，对于改变目前商业银行在这个问题上的消极状态将发挥出至关重要的作用。

其次，商业银行社会责任的践行对促进社会和谐发展关系重大，其推进过程也是一项复杂的社会系统工程，不仅需要立法的革新以及商业银行自身的努力，也需要政府、行业组织和社会等各方面的共同努力和合作，为商业银行践行社会责任创造良好的外部督促渠道。从完善商业银行践行社会责任的外部督促渠道来讲，政府、行业组织所扮演的角色和起到的作用，尤为突出。一方面，在促进商业银行践行社会责任方面，政府责无旁贷。政府及其相关监管机构必须尽早制定与完善相关政策规章和监管体系，并严格执行相关法律与政策；同时也必须通过各种有效的措施引导和推动商业银行积极地、主动地、自觉地履行社会责任。比如，政府部门在评价商业银行的实际经营业绩时，不仅要关注经营业绩，还要关注社会效益，关注对社会福利的贡献，将劳动保护、公平用工制度、环境保护和支持慈善事业等纳入评价范围；利用舆论宣传工具引导商业银行为社会多做贡献；运用经济手段激励商业银行积极承担社会责任；建立社会责任指数或可持续发展指数，发挥市场机制调解作用，调动商业银行承担社会责任的积极性。[1]（P77）另一方面，与银行业有关的各种行业组织必须发挥出其应有的作用。这里的行业组织主要是指对商业银行经营管理行为可以产生制约和影响或提供服务的一些组织，如银行业协会、工会组织、国际多边社会责任协会、消费者组织等。例如，中国银行业协会于2009年1月制定和发布的《中国银行业金融机构企业社会责任指引》，积极倡导银行业金融机构将社会责任融入到发展战略、治理结构、企业文化和业务流程中，对于国内银行业践行社会责任发挥出至关重要的作用。无疑，要使行业组织真正发挥规范商业银行经营行为的作用，就应切实加强行业管理机构的督导作用，包括由中国银行业协会牵头建立行业内商业银行社会责任指数或可持续发展指数，对银行高管与从业人员履行社会责任的意识与能力进行培训与考核，引导银行业金融机构积极参与慈善活动以及加入诸如“赤道原则”般的国际社会责任组织等。

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